严格的资本充足要求可以限制银行资产无节制膨胀， 防止过度冒险
三、负债业务 （一）存款负债
➢交易存款 •活期存款 •可转让支付命令帐户（ＮＯＷ） •超级可转让支付命令帐户（ＳＵＰＥＲ－ＮＯＷ） •货币市场存款帐户（ＭＭＤＡ） •自动转帐服务帐户（ＡＴＳ） •股金汇票帐户（SDA）
➢非交易存款：储蓄存款、定期存款
项目下马的； ❖ 呆账：贷款人走死逃亡或经国务院批准的呆账,核销
要经财政当局批准，呆账核销即视为放弃债权，
（按这种方法提取的贷款损失准备金仅普通呆账准备金一种， 还不到贷款总量的1%。 ）
❖ 正常：借款人能够履行合同，按时还本付息（毫无问题）
❖ 关注：有能力偿还本息，但存在不良影响因素（潜在缺陷）
附属资本 （二级资本） ❖ 未公开储备 ❖ 资产重估储备 ❖ 普通损失准备金 ❖ 混合资本工具 ❖ 长期从属债务
《巴塞尔协议》要求商业银行的资本充足率(总资本与加权风 险资产的比例)最低为8％，其中核心资本为4%。
（二）银行资本的用途 ❖ 消化意外损失，保证正常经营 ❖ 增强公众信心，防止银行倒闭 ❖ 支持业务扩张，占领市场份额
三、组织形式
(一)外部组织形式 ❖ 分支行制 ❖ 单一银行制 ❖ 持股公司制 ❖ 连锁银行制
我国现有的部分银行控股公司
母公司或银行持 股公司
被参股的银行
中信控股﹡ 光大集团﹡ 海尔集团 红塔集团 招商局集团 东方希望集团
中信实业银行、中信嘉华银行 光大银行 青岛商业银行 华夏银行 招商银行 光大银行、上海银行、民生银行、成 都商业银行
❖ 近代银行─股份制银行（1694.英格兰银行） ❖ 现代银行：业务综合化， 顾客遍及各行业
沿用旧习惯称“商业银行”（ 英国－存款银行； 日本－城市银行；美国－国民银行）
二、性质、特点、职能
（一）性质 以盈利为目的,办理包括活期存款在内的诸种信用业务
和非信用业务的货币经营企业 （二）特点
吸收活存款 办理转帐结算 开办多种信用业务 开办多种非信用业务 （三）职能 信用中介职能 支付中介职能 信用创造职能 金融服务职能
一、资产负债表
（一）负债方 1. 资本项目 2. 存款负债 3. 借入负债 4. 其他负债
（二）资产方 1. 现金资产 2. 贷款 3. 证券投资 4. 其他资产
资产
现金资产： 库存现金
在美联储的存款 在其他银行存款和
在途待收的现金 贷款：
房地产 工商企业 消费者 其他 证券： 美国政府 州和地方政府及其他
（二 ）借入负债
➢同业拆借 ➢中央银行借款：再贴现、再贷款 ➢回购协议 ➢欧洲货币市场借款 ➢发行中长期债券
四、资产业务
（一）现金资产 1.储备 2.存放同业 3.应收现金
“一级储备” “第一道防线”
（二）放款业务
•按贷款期限分：活期贷款、定期贷款、透支 •按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款、票据贴现 •按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款 •按贷款的占用形态分: 正常、逾期、呆滞和呆帐 •按贷款质量分类：正常、关注、次级、可疑、损失 •按贷款对象的部门分：工业贷款、农业贷款、商业贷款等 •按贷款的具体用途分：流动资金贷款、固定资金贷款
❖ 次级：还款能力出现明显问题，依靠正常收入无法保证足额
偿还本息。
（明显缺陷）
❖ 可疑：无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造
成部分损失。
（明显缺陷，且有部分损失）
❖ 损失：采取所有可能措施和必要法律程序后，本息仍无法收 回或收回及少部分。 （贷款已丧失作为银行资产价值”）
（二）证券投资
பைடு நூலகம்二级储备； 第二道防线
美国《金融服务现代化法案》Financial Service Mordenization Act of 2019/(Gramm-Leach-Bliley Act)
分业模式
优势： 有效地防止金融危机的传染，安全性高； 劣势： 金融体系的效率受到了制约； 信息封闭，部门之间无法共享资源。
全能型模式
优势
第五章 商业银行
第一节 商业银行概述 第二节 资产业务与负债业务 第三节 中间业务与表外业务 第四节 商业银行经营管理 第五节 我国商业银行改革
第一节 商业银行概述
一、 商业银行的起源与发展
❖ 货币兑换业→货币经营业→早期银行：商业用资金 ①保管凭条→银行券 ②划款凭证→支票 ③十足准备→部分准备
最大的优势是实现资源 共享；
通过多样化业务的开展， 可以深入了解客户情况， 提高服务效率;
借助于提供各种服务， 有利于吸引更多的客户， 增强银行竞争地位
调剂银行各项业务盈亏， 减少乃至避免风险，有 助于经营稳定
劣势 风险传染 ； 利益冲突; 系统风险放大; 产融结合带来的风险
第二节 资产负债业务
担保贷款
❖ 保证贷款：以第三人承诺在借款人不能偿还贷 款本息时承担连带责任而发放的贷款；
❖ 质押贷款:以动产如股票、债券、人寿险单、权 利等为抵押物；
❖ 抵押贷款:以不动产所有权证书(土地 工厂 住房 设备)为抵押 ，金额视座落位置等而定
❖ 逾期：贷款过期一天 ❖ 呆滞：逾期一年，或逾期虽未满一年，但企业停产、
其他资产：
5.4 0.9 0.6
3.9 61.7 26.0 17.0 11.7
7.0 23.9 18.4 5.5 9.9
负债 存款：
交易存款 非交易存款 借款： 其他负债：
资本项目：
64.7 20.4 44.3 16.4 10.6
8.3
二、自有资本
（一）资本构成
核心资本 （一级资本） ❖ 股本 ❖ 公开储备 未分配利润 资本盈余
➢ 目的：
1.为了获取较高的收益
2.分散风险
3.增强流动性--商业银行的二级储备
4.合理避税
❖ 分业经营制度的国家，商业银行证券投资的对象主要是债券， 其中尤以国家政府债券为主；
❖ 在实行混业经营制度的国家里，商业银行的证券投资对象是 股票和债券。
(二)内部组织形式
股东大会
董事会
监事会
各种委员会
行长或总经理
总稽核
信存投信国 贷款资托际 部部部部部
会计人培发 计统事训展 部部部部部
各级分支行
四、经营体制
➢ 以英国为代表的传统模式----分业；
美国《1933年银行法》－格拉斯斯蒂格尔法（GlassSteagal Act）
➢ 以德国为代表的综合式—混业；