财产保险理论基础
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2020/12/10
财产保险理论基础
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Title 企业财产保险 Title 家庭财产保险 Title 机器损坏保险
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企业财产保险
→企业财产保险概述 →承保 →保险责任 →风险评估和费率测算 →营业中断保险
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保险责任
一般责任免除
﹡锅炉及压力容器爆炸造成其本身的损失；
﹡本保险合同中载明的免赔额或按本保险合同 中载明的免赔率计算的免赔额。
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保险责任
特定责任免除－基本险、综合险 ﹡暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台风
、飓风、暴雪、冰凌、沙尘暴、突发性滑 坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉（基 本险） ﹡任何原因导致供电、供水、供气及其他能源 供应中断造成的损失和费用（基本险） ﹡水箱、水管爆裂（基本险、综合险）
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风险评估和费率
风险评估的意义 ﹡科学定价 ﹡提出防灾防损的建议。
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风险评估和费率
风险评估的方法 ﹡检查表法 ﹡概率分析法
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风险评估和费率
风险评估的内容 ﹡基本情况 ﹡与火灾、爆炸有关的情况 ﹡与洪水、暴风、暴雨、雷击有关的情况 ﹡建议。
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保险责任
施救整理费用 保险人只对保险财产的施救费用负责，如被施 救的财产中包括了未保险的财产，且有保险财 产与未保险财产施救费用无法分清时，保险人 应根据施救的保险财产占全部施救财产的比例 负担施救费用。 从尽可能减少保险财产损失的目的出发，本着 “必要”和“合理”的原则来考虑
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承保
账面价值承保 固定资产
依照企业最近的资产负债表中所列的固定资产 原值，减去特约保险财产和不保财产的价值后 的余额，然后加成或按原值来确定保险金额
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承保
账面价值承保 固定资产加成承保 按 “资产负债表”所列固定资产原值的基础上， 加成一定成数来确定保险金额的一种承保方式
﹡ 大气污染、土地污染、水污染及其他非放 射性污染，但因保险事故造成的非放射性污 染不在此限；
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保险责任
一般责任免除
﹡ 保险标的的内在或潜在缺陷、自然磨损、 自然损耗，大气（气候或气温）变化、正常 水位变化或其他渐变原因，物质本身变化、 霉烂、受潮、鼠咬、虫蛀、鸟啄、氧化、锈 蚀、渗漏、自燃、烘焙；
﹡ 盗窃、抢劫。
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保险责任
一般责任免除
﹡保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；
﹡广告牌、天线、霓虹灯、太阳能装置等建筑 物外部附属设施，存放于露天或简易建筑物 内部的保险标的以及简易建筑本身，由于雷 击、暴雨、洪水、暴风、龙卷风、冰雹、台 风、飓风、暴雪、冰凌、沙尘暴造成的损失；
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保险责任
列明的意外事故责任 ﹡火灾必须同时具备三个条件 1.须有燃烧现象，即有热、有光、有火焰。但 如烘、烤、烫、烙、焙而成焦糊变质等损失， 因既无燃烧现象，又无蔓延扩大趋势，不能称 为火灾。 2.必须是意外、偶然的燃烧，超出了正常用火 的范围。 3.燃烧推动控制并有蔓延扩大的趋势
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承保
估计价值承保
指被保险人可以依据公估价或评估后的市价确 定保险金额
承保时，不约定保险标的的实际价值，只按估 计的价值作为保险金额列在明细表中，当作赔 偿的最高限额.发生损失时，保险人按照标的 损失当时的实际价值计算赔偿
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承保
其他承保方式
是指保险人不予承保的财产。不予承保的原因有：
﹡有些财产不属于一般生产资料或商品，其本 身的量和质不易估算，如土地、矿坑、矿井、 林、水产资源以及未经收割或收割后尚未入库 的农作物等。 ﹡有些财产缺乏价值依据，很难鉴定其价值， 如文件、账目、图表、技术资料等。 ﹡有些财产的损失难以掌握，如货币、票证、 有价证券、电脑资料、枪支弹药等。
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企业财产保险概述
企业财产保险的概念
企业财产保险是以投保人存放在指定地点 的财产物资为保险对象的保险。
涉及险种：财产基本险、财产综合险、 财产一切险
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企业财产保险概述
企业财产保险的作用
﹡补偿被保险人的经济损失，维持社会再生 产的顺利进行； ﹡有利于完善企业的经济核算，提高企业成 本意识； ﹡有利于加强防灾防损，减少灾害事故的发 生和物质财产的损失； ﹡有利于积累资金，支援国家建设。
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承保
账面价值承保 流动资产－－待摊费用 只用具备实物形态的财产，如待摊低值易耗 品、待摊出租出借包装物才可作为可保财产。
保险金额应当按实物的实际价值协商确定。同 时，详列明细表，注明标的名称、数量和金额 等。
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承保
账面价值承保 在建工程 保险金额一般按最近账面余额确定 或双方协商，在建工程也可按工程计划投入数确 定保险金额，即按年初账面余额加本年度计划投 入数确定保险金额。
载明的免赔率计算的免赔额。
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风险评估和费率
影响企财险费率的主要因素
﹡投保险种 ﹡房屋的建筑结构 ﹡占用性质 ﹡地理位置 ﹡周围环境 ﹡投保人的安全管理水平 ﹡历史数据 ﹡市场竞争因素
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风险评估和费率
费率测算的原则 ﹡充分性原则 ﹡公平性原则 ﹡合理性原则 ﹡稳健灵活原则 ﹡促进防损原则
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承保
承保环节
投保→收集承保资料验险→核保→签发保单 →单证清分→办理批改手续
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承保
承保环节 核保的关键环节 ﹡选择并审核风险、保证承保质量 对投保人、保险标的、风险的选择和审核
﹡控制责任，防范承保风险 控制逆选择、责任、费率厘定
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保险责任
一般责任免除
﹡ 投保人、被保险人及其代表的故意或重大 过失行为；
﹡ 行政行为或司法行为；
﹡ 战争、类似战争行为、敌对行动、军事行 动、武装冲突、罢工、骚乱、暴动、政变、 谋反、恐怖活动；
﹡ 地震、海啸及其次生灾害；
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保险责任
一般责任免除
﹡ 核辐射、核裂变、核聚变、核污染及其他 放射性污染；
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承保
账面价值承保 流动资产－－存货 由于存货始终处于流动之中，承保时的期末金 额只是存货在一个会计年度中某一时点的期末 金额，存在是否足额投保的问题。 应选择承保时前推12个月中最高的存货期末余 额作为保险金额，也就是在存货曲线中选择最 高点承保，尽量避免存货期末余额最低的月份 来承保，以减少比例的程度
﹡按双方约定的保险价值承保。适用于字画、古玩、 工艺品等承保
﹡以第一危险赔偿方式承保。约定的赔偿限额往往低 于全部保险标的的价值。当保险标的发生损失时， 不论其保额占保险价值的比例是多少，只要在保险 金额以内，保险人均按实际损失计算赔款，而不用 再进行比例分摊。以第一危险赔偿方式承保的企财 险只适用于某些特大的建筑工程的如地铁、隧道、 大坝、公路、桥梁等。
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承保
承保方式－保险金额的确定方式
﹡账面价值承保
﹡重置价值承保
﹡估价价值承保
﹡其他方式承保。
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承保
账面价值承保
包括账面价值或账面原值或原值加成数来确定
仅适用于经营管理正常、财务制度健全的法人 企业单位团体，不适用于个体、私营企业及管 理制度不严、账务不清的企业
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保险责任
其他责任
﹡水箱水管爆裂责任；
﹡自然灾害或意外事故造成污染引起的损失责 任。
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保险责任
特约扩展责任
﹡海潮保险责任 ﹡自燃责任 ﹡罩棚露堆财产扩展暴风暴雨责任 ﹡扩展盗窃责任 ﹡自动喷淋水损责任 ﹡清理残骸费用；
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承保
账面价值承保 长期待摊费用的承保 长期待摊费用是指企业所发生的不能全部计入当 年损益，应当在以后分期摊销的各项费用 。只 有租入固定资产的改良支出这一内容符合承保条 件 由双方按实际价值来考虑确定保险金额。同时， 详列保险理论基础
承保
账面价值承保
帐外财产的承保 账外财产必按实际价值估价投保方式投保
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承保
重置价值承保
重新换置或建造同样的全新固定资产（反映为 房屋、建筑物、机器设备、设施等）所花的成 本及费用。它包括货价、运费、施工费（工时 费）、保险费、税款等在内
重置价值方式只适用于固定资产类财产（房屋 、建筑物、设施、机器设备等）的承保
统一加成 分类加成
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账承面保价值承保
流动资产 必须是具备实物形态和一定价值的财产。
存货与待摊费用可作为流动资产予以承保。
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承保
账面价值承保 流动资产－－存货 投保方式： ﹡整体投保 总量承保方式 按月份资产负债表中存货项目 期末余额确定保险金额 ﹡选择其中的某一个或若干个科目投保 单项承保方式 按月份资产负债表中存货项目 期末余额确定保险金额
