世纪华润商务酒店
发票管理制度（试行）
为控制酒店发票的购买、使用及回收程序，严格发票管理，特制定并执行本规定。
本规定适用于酒店各营业部门。
一、各岗位职责
1.收银员：负责按规定为在酒店消费的客人按消费金额开具发票，上交发票存根联；为客人兑换兑奖发票。
2.审计员：根据账单消费金额审核相对应的发票开具金额，审核发票的使用号码及回收联次，核对当日发票开具总金额。
落实未按规定开具发票的情况并跟进、处理。
3.审计领班：向应收款会计提供各类发票月需求量，保管、发放各类发票，做好登记，整理回收的发票交应收款会计处；对于未按规定开具发票、多开发票或丢失发票的报责任人部门主管按规定进行处罚。
4.应收款会计：汇总月度发票总金额并与当月营业额进行对比,负责开具应收款发票及会务费发票；根据审计领班提供的发票需求量,每月到税务局进行购买，对于回收的发票存根联及时整理并到税务局进行销号处理。
5、会计主管：审核酒店处理会务费发票的审批手续，审核会务费收取的税金。
6、出纳员：负责到税务局兑换兑奖发票。
二、发票预算的提报及购买
1.审计领班根据每天各收银点各类发票的需求量提报每月发票预算。
2.应收款会计根据运作主管提报的发票需求量到税务局购买发票。
购买后的发票需进行分类编号登记，并将每本发票进行编号。
3.审计领班从财务应收款处领取购买的发票，做好领取登记。
4.审计领班将领取的发票盖章，准备各营业点收银员领用。
三、发票的发放、开具
1.各营业点收银台每次只能领取五十份机打发票作为周转发票，领取时需填写《发票领用、上交登记表》，注明发票起止号码、领用日期、领用人。
当天营业点用完五十份发票，可到审计领班处再次领取五十份发票，但在第三次领取发票前需将第一次领取的发票存根按发票号码排序交回。
2.机打发票为无碳复写，一式三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。
前台机打发票开具项目仅限于房费、餐费、复印费、打印费、会议费。
财务应收款会计处发票开具项目仅限于房费、餐费、会议费、物业费、水电费。
4.开具机打发票时，必须打印发票内容，手工填写无效。
收银员根据客人消费金额为其开具发票，发票金额与账单金额一致，付款单位名称、收款单位名称填写准确，开票日期不能更改。
发票打印之前，收银员先检查一遍确认无误后再打印发票，确保发票打印内容准确。
5.应收款发票的开具只限于在财务应收账会计处开具，如特殊情况需经财务经理批准后在前台开具，前台开具后发票存根交应收账会计处。
6.处理会务费发票，需营销部填写《会务费处理审批单》，由营销部、财务部经理签字，按规定收取开具发票金额5%—20%的税金，免收税金的需由酒店总经理签字。
由会计主管审核《会务费处理审批单》后交由财务应收款会计，开具发票，收取税金，同时登记《处理会务费发票登记本》，经办人签字，会计主管签字确认。
7．处理会务费发票如需开具虚拟账单，需由会计主管根据《会务费处理审批单》给营销员出具证明，营销员将证明交审计处，由审计开具不带编号虚拟账单。
四、发票管理
1.机打发票在开具时应连号按顺序使用，不得随意作废发票。
作废发票一式三联注明“作废”字样。
机打发票视如现金管理，各收银员交接班时，视同备用金进行交接。
2.机打发票内作废发票不能超过5%（因个人工作失误，将金额、单位名称等内容打错，或将发票打印成账单内容等），超过5%的，每份按成本价1元赔偿工本费，并按轻微过失处理。
3.客人持消费账单（未开发票已盖章的）自消费之日起30天内可到前台索要发票，过期前台不予开具。
客人因发票名称等内容不符需换票的，应自开票之日10日内予以更换，前台员工应先电话询问财务部此发票号是否已销号，如销号的则不予更换。
4.因保管不善丢失空白（已盖财务章或者为已开具金额的发票联）机打发票，由当事人按十万元的6%的税率缴纳税金（即6000元），并按重大过失处理；丢失机打发票第一联或第三联次一份罚款100元，并按严重过失处理。
5.收银员不能私自多开发票，一经查出，按开具金额的120%收取税金，并按重大过失处理。
五、发票的审核
1.审计领班每申请购买发票时，需汇总当月已回收的发票存根交财务应收款会计处，应收款会计做好记录，检查是否有丢失发票现象，丢失发票是否已收取税金等，同时到税务局进行销号。
2.各收银点由主管每月汇总一次当月兑奖发票，统计总金额附所有兑奖发票原始资料交出纳员到税务局兑奖，双方做好兑奖记录。
3.每天审计根据前台及各餐厅收银员上交的单据控制报表，检查收银员开具发票金额是否与客人消费金额相符，核对前台账单后所附发票记账联金额与消费金额是否一致，核对每位收银员开具发票总金额。
汇总当日机打发票开具总金额与酒店客房收入、餐饮收入进行对比，落实发票开具总金额比营业收入高的特殊情况，并跟进处理，反馈相关负责人。
4.审计汇总机打发票存根联，检查是否有丢失现象，如有及时落实并跟进处理。
5．会计主管不定期对开具发票进行监督检查，以检查发票的开具是否符合本规定。