会计报表计算公式
营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
营运资金周转次数=360/（成货周转天数+应收账款周围天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数=（销售收入/平均应收账款余额）
预收账款周转次数=（销售收入/平均预收账款余额）
存货周转次数=（销售成本/平均存货余额）
预付账款周转次数=（销售成本/平均预付账款余额）
应付账款周转次数=（销售成本/平均应付账款余额）
上年度销售利率=主营业务利润/主营业务收入净额
（年）应收账款周转率= 销售收入净额/ 平均应收账款
应收账款周转率= 某一会计期间收回的应收账款总额/ 平均应收账款
（年）存货周转率= 销售成本/ 平均存货
材料周转率= 某一会计期间耗用的材料成本/ 平均材料
在产品周转率= 某一会计期间耗用的制造成本/ 平均在产品
产成品周转率= 某一会计期间结转的销售成本/ 平均产成品
存货周转率= 材料周转率+ 在产品周转率+ 产成品周转率
其中，平均存货余额=（存货余额年初数+存货余额年末数）/2
存货周转期（周转天数）=平均存货余额×360/营业成本
应付账款周转率= （主营业务成本+ 期末存货成本- 期初存货成本）/ 平均应付账款
其中，平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款余额年末数）/2
应收账款周转期（周转天数）=平均应收账款余额×360/营业收入
（年）流动资产周转率（周转次数）=营业收入/平均流动资产总额
其中，平均流动资产总额=（流动资产总额年初数+流动资产总额年末数）/2 流动资产周转期（周转天数）=平均流动资产总额×360/营业收入
1．应收账款周转率=销售收入÷平均应收款占用额
2．流动比率=流动资产÷负债
3．速动比=流动资产-待摊费用-存货÷流动负债
企业固定资产折旧年限及折旧率
1、房屋及建筑物：预计使用年限384月（32年）
月折旧率：原值×0.2474% 制造费用、销售费用、管理费用。

2、机器设备、运输工具：预计使用年限120月（10年）
月折旧率：原值×0.7917% 制造费用、销售费用、管理费用等。

3、电子设备：预计使用年限60月（5年）
月折旧率：原值×1.5833% 销售费用、管理费用等。

4、无形资产：按购入使用年限摊销。

5、残值率：原值×5%。