企业经营管理沙盘模拟实战
经营手册
班级
指导老师
姓名
学号
职位
实战经营手册第一年
表9-1 第一年经营现金流量表
请按顺序执行下列各项操作。财务经理（助理）在方格中填写现金收支情况。
经营步骤
1 Q
2Q
3Q
4Q
新年度规划会议、制订新年度计划
支付应付税
投放广告
参加订货会/登记销售订单
季初现金盘点（请填余额）
更新短期贷款/还本付息
P3
P4
本地
区域
表10-4第二年订单记录表
编号
产品
市场
数量
单价
金额
账期
成本
毛利
计划交货
计划回款
1
2
3
4
5
6
表10-5第二年生产计划表
编号
生产线类型
产品
内容
本年
1Q
本年
2Q
本年
3Q
本年
4Q
下年
1Q
下年
2Q
L1
产出
投产
原材料需求
L2
产出
投产
原材料需求
L3
产出
投产
原材料需求
L4
产出
投产
原材料需求
L5
产出
投产
R3原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
净需求
提前期
←提前二个季度下订单
采购计划
R4原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
净需求
提前期
←提前二个季度下订单
采购计划
预计当期收到材料数合计
表9-7第一年现金流预算表
经营步骤
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
资金收支
资金收支
资金收支
资金收支
期初现金
-
折旧前利润
=
折旧
-
支付利息前利润
=
财务收入/支出
+/-
营业外收入/支出
+/-
税前利润
=
所得税
-
净利润
=
表9-10第一年资产负债表
资产
年初
年末
负债+权益
年初
年末
固定资产
负债
土地和建筑
+
长期负债
+
机器和设备（含在建工程）
+
短期负债
+
总固定资产
=
应收款
+
流动资产
应交税
+
现金
+
总负债
=
应收款
+
权益
在制品
+
产出
投产
原材料需求
当期投产产品合计
表9-6第一年物料采购计划表
原材料种类
内容
本年
1Q
本年
2Q
本年
3Q
本年
4Q
下年
1Q
下年
2Q
R1原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
--
净需求
提前期
←提前一个季度下订单
采购计划
R2原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
--
净需求
提前期
←提前一个季度下订单
采购计划
归还应付款
应收款收现
产品研发投资
买入原材料
变卖生产线
投资新生产线
生产线转产
投产费用
现金余额2
按订单交货收现金或罚款
支付行政管理费
其他现金收支
支付利息/还长贷
申请长期贷款
支付设备维修费
支付租金/购买厂房
新市场开拓
ISO资格认证投资
关账
现金收入合计
现金支出合计
期末现金对账（请填余额）
表10-8第二年综合管理费用明细表
计提折旧
新市场开拓/ISO资格认证投资
关账
现金收入合计
现金支出合计
期末现金对账（请计算余额）
期末盘点
期末现金对账（请填盘面余额）
原材料库存（采购经理填写）
在制品（生产经理填写）
产成品库存（营销经理填写）
表10-2成品估算表
产品
成品库存
预计产出
合计
P1
P2
P3
表10-3第二年广告计划表
产品
市场
P1
P2
净需求
提前期
←提前一个季度下订单
采购计划
R3原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
净ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ求
提前期
←提前二个季度下订单
采购计划
预计当期收到材料数合计
表10-7第二年现金流预算表
经营步骤
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
资金收支
资金收支
资金收支
资金收支
期初现金
支付广告费
支付税金
还短贷和利息
现金余额1
申请短期贷款（民间融资）
申请短期贷款（民间融资）
更新应收款/归还应付款
支付并接受已订货物/下原材料订单
产品研发投资
更新生产/完工入库
生产线转产
变卖生产线
购买生产线
开始下一批生产
按订单交货给客户/交违约金
支付行政管理费
支付利息/更新长期贷款
申请长期贷款
支付设备维修费
支付租金/购买厂房
计提折旧
新市场开拓/ISO资格认证投资
关账
现金支出合计
期末现金对账（请填余额）
表9-8第一年综合管理费用明细表
项目
金额
备注
管理费
广告费
维修费
租金
变更费
市场准入开拓
□区域□国内□亚洲□国际
ISO资格认证
□ISO9000□ISO14000
产品研发
P2( ) P3( ) P4( )
合计
表9-9第一年利润表
项目
年初
年末
销售收入
+
直接成本
-
毛利
=
综合费用
支付广告费
支付税金
还短贷和利息
现金余额1
申请短期贷款（民间融资）
归还应付款
应收款收现
产品研发投资
买入原材料
变卖生产线
投资新生产线
生产线转产
投产费用
现金余额2
按订单交货收现金或罚款
支付行政管理费
其他现金收支
支付利息/还长贷
申请长期贷款
支付设备维修费
支付租金/购买厂房
新市场开拓
ISO资格认证投资
关账
现金收入合计
股东资本
+
成品
+
利润留存
+
原料
+
年度净利
+
总流动资产
=
所有者权益
=
总资产
=
负债+权益
=
实战经营手册第二年
表10-1 第二年经营现金流量表
请按顺序执行下列各项操作。财务经理（助理）在方格中填写现金收支情况。
经营步骤
1 Q
2Q
3Q
4Q
新年度规划会议、制订新年度计划
支付应付税
投放广告
参加订货会/登记销售订单
原材料需求
L6
产出
投产
原材料需求
L7
产出
投产
原材料需求
当期投产产品合计
表10-6第二年物料采购计划表
原材料种类
内容
本年
1Q
本年
2Q
本年
3Q
本年
4Q
下年
1Q
下年
2Q
R1原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
--
净需求
提前期
←提前一个季度下订单
采购计划
R2原材料
毛需求数
库存
计划收到
--
--
--
--
--
现金收入合计
现金支出合计
期末现金对账（请计算余额）
期末盘点
期末现金对账（请填盘面余额）
原材料库存（采购经理填写）
在制品（生产经理填写）
产成品库存（营销经理填写）
表9-2成品估算表
产品
成品库存
预计产出
合计
P1
P2
表9-3第一年广告计划表
产品
市场
P1
P2
P3
P4
本地
表9-4第一年订单记录表
编号
产品
市场
数量
单价
金额
账期
成本
毛利
计划交货
计划回款
1
2
3
表9-5第一年生产计划表
编号
生产线类型
产品
内容
本年
1Q
本年
2Q
本年
3Q
本年
4Q
下年
1Q
下年
2Q
L1
手工
P1
产出
投产
原材料需求
L2
手工
P1
产出
投产
原材料需求
L3
半自动
P1
产出
投产