成设本计核说算明系书统分发号: 受控状态 : 受控持有人:2008 年月日发布2008 年月日实施1 引言 (1)1.1 编写目的 (1)1.2 读者对象 (1)1.3 定义 (1)1.4 参考资料 (1)2 系统处理流程设计 (2)2.1 总体处理流程设计 (2)2.1.1 业务流程设计 (2)2.1.2 数据流程设计 (2)2.2 子流程或分支处理流程设计 (2)2.2.1 基本项目设置 (2)2.2.2 成本资料录入 (3)2.2.3 成本核算与制作凭证 (3)2.2.4 报表管理与成本预测 (3)3 技术方案设计 (3)3.1 系统总体技术方案设计 (3)3.2 系统体系结构设计 (3)3.3 重点技术的分析、采用和设计 (3)4 系统功能结构设计 (4)4.1 系统总体功能结构设计 (4)4.2 功能分配 (4)5 接口设计 (6)6 系统模块详细设计 (6)6.1 基础设置 (6)6.1.1 选项 (6)6.1.2 定义工序 (8)6.1.3 产品结构设置 (9)6.1.4 产品属性设置 (10)6.1.5 定义分配率 (10)6.1.6 定额管理 (14)6.1.7 操作员权限设置 (15)6.1.8 定义费用明细与总账接口 (15)6.2 初始化 (16)6.2.1 期初余额录入 (16)6.3 成本资料录入 (17)6.3.1 生产批号表 (18)6.3.2 材料及外购半成品耗用表 (19)6.3.3 期间费用录入 (19)6.3.4 车间统计表 (22)6.3.5 分配资料表 (26)6.4 成本核算与报表 (26)6.4.1 成本核算 (26)6.4.2 生产成本汇总表 (27)6.4.3 生产成本明细表 (29)6.5 凭证处理 (31)6.5.1 定义凭证 (31)6.5.2 生成凭证操作 (33)6.5.3 查询凭证 (33)6.6 月末处理 (34)6.6.1 月末结账 (34)6.6.2 恢复结账前状态 (35)6.7 计划成本 (35)6.7.1 制定计划单价 (36)6.7.2 单位产品费用耗用量 (36)6.7.3 生成计划成本 (38)6.8 成本预测 (38)6.8.1 部门成本预测 (38)6.8.2 产品成本预测 (40)6.9 成本分析 (40)6.9.1 批次产品成本追踪分析 (41)6.9.2 部门内部利润分析 (41)6.9.3 产品成本差异分析 (42)6.9.4 成本项目构成分析 (43)1 引言1.1 编写目的作为软件产品的依据，本说明文档将从系统的功能要求、性能要求、运行硬件环境要求、运行软件环境要求及安全性等方面为《成本核算管理系统》的软件设计作出详细规定。

旨在确保本系统软件系统最终目标的实现。

本说明书也是最终对产品进行集成测试（也称综合测试或需求测试）的依据。

1.2 读者对象系统分析,编程及测试人员.1.3 定义一、成本从企业财务会计角度来讲，成本是生产成本，是费用要素的一种。

二、生产成本生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用，即直接材料、直接人工和制造费用的总和。

三、成本核算是成本管理工作的重要组成部分，它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。

四、盘存是指根据帐薄记录，对各项财产进行实物清查，又称“盘点”。

从广义来说，盘存就是财产清查，不仅对各项财产进行实物清查，还要对银行存款和债权、债务进行清查和核对。

五、成本归集与分配指利用成本计算账户将不同性质的费用归集起来，再根据一定的标准将费用分配到不同的成本对象上去，以求得各该对象的成本。

成本核算过程就是成本费用的归集和分配过程。

成本归集和成本分配一先一后，密切联系。

成本归集需要设置账户，成本分配需要选择分配标准，分配标准要与被分配的成本费用有密切联系，否则会影响成本计算的正确性。

分配标准的选择，既要考虑与成本费用的相关程度．又要考虑获取分配标准信息的难易程度。

1.4 参考资料金算盘5.2 1999.07 用友UFERP_8.0 1999.10 金碟3.2 工业版1998.01 金蝶2000- 标准v7.3 2000.01有容ERP2.0 2002.02金算盘软件有限公司用友软件集团金蝶软件金蝶软件厦门有容科技公司2 系统处理流程设计2.1 总体处理流程设计2.1.1 业务流程设计成本核算管理系统包括成本的资料录入、成本的分配、成本报表查询、成本的预测与分析等各种操作。

2.1.2 数据流程设计（一）基础设置（二）成本资料录入（三）成本核算与制作凭证（四）报表管理与成本分析预测2.2 子流程或分支处理流程设计2.2.1 基本项目设置单击“基础设置”菜单，在该功能中您可以进行成本中心设置、成本项目设置、成本对象设置、成本结构设置、归集关系设置、分配关系设置。

2.2.1.1 选项本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法。

2.2.1.2 定义费用明细与总账接口如果制造费用、其他费用、折旧、人工费用的数据来源于总账系统，则需要在此处定义与总账的接口公式。

2.2.1.3 定义工序本功能是确定哪些部门参与成本核算，以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务。

2.2.1.4 成本结构设置本模块定义成本结构，用于定义成本的核算对象是由哪此费用要素组成。

2.2.1.5 产品结构设置用于定义产品的组成，是成本管理系统进行成本计算的主线索，该结构一经使用便不允许修改。

2.2.1.6 产品属性设置用于定义产品的属性。

2.2.1.7 定义分配率本功能主要是定义各种分配率，包括：共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、在产品成本分配率、辅助费用分配率、辅助部门分配率，为系统自动计算产品成本提供计算依据。

2.2.1.8 定额管理如果成本计算中，分配率使用了按定额工时、按材料定额的方法，则用户需要定义产品的定额工时和定额材料。

为了满足企业核算的需要，用户可以在“定额管理”中制定产品的定额工时和定额材料数据，是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础。

2.2.2 成本资料录入2.2.3 成本核算与制作凭证2.2.4 报表管理与成本预测2.2.4.1 生产成本明细表查询综合明细内容，计算出某一核算对象的项目的一些指标。

可选择核算对象，会计期间，和报表类型的网格浏览窗体。

列出对象的月产量，累计产量和单位，并根据公式查询出具体数据写在网格中。

2.2.4.2 生产成本汇总表查询综合明细内容，计算出某一核算对象的项目的一些指标。

可选择会计期间浏览窗体。

列出汇总数据，并根据公式查询出具体数据写在网格中。

2.2.4.3 成本预测利用用户制定的产品计划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下的产品成本。

提供汇总数据预测和明细数据预测。

3 技术方案设计3.1 系统总体技术方案设计成本核算管理系统，系统设计采用PB11三层架构，数据集中在一个数据库的方式，采用WERSERVICE技术来实现客户端与服务端和数据包交换。

3.2 系统体系结构设计前台:power builder11 成本核算系统每个功能项目有一个窗体，查询功能中可共用一个查询条件窗体。

将打印功能做为一个整体来与业务功能交互。

后台: oracle 数据库服务器3.3 重点技术的分析、采用和设计功能摘要（一）成本的归集与分配在基础设置中设置好成本归集关系和分配关系后，系统会自动对成本进行归集和分配操作，大大提高工作效率。

（二）成本报表成本报表是系统自动通过对归集和分配的计算，将生产费用明细和生产成本汇总的数据统计成表的形式，供用户年统计时使用，非常直观，提供给企业决策者有效的决策数据。

4系统功能结构设计4.1系统总体功能结构设计成本核算管理系统是核算企业在生产过程中核算对象在消耗材料、在管理过程中等所发生的各项费用，通过对各项费用的归集和分配，核算对各核算对象成本费用指标，提供给企业决策者有效的决策数据。

4.2功能分配5接口设计6系统模块详细设计窗体数据各项标识说明：▼:参照输入，即使用参照窗体，从数据表动态读取满足条件记录。

J :选择输入，即字段有效值固定，在有效值之中选择其一。

V :不允许为空值。

* :允许输入* ▼:可以参照输入，也可以手工输入，手工输入的数据必须包含在参照数据之中。

6.1基础设置6.1.1 选项【模块名称】选项【模块功能说明】计算方法1、品种法或分步法：如果选择“品种法或分步法”，是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的，完全按产品品种归集费用，核算成本的方法。

在软件中最终的产成品和半成品均视为产品。

所以在存货档案和产品结构中要定义半成品。

2、完全分批法：如果选择“完全分批法”，是指企业生产的所有产品，包括需要核算的工序产品都是按批号计算成本的。

选择了这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在领用材料时需要输入产品批号。

3、部分分批法：指企业有一部分产品采用分批法进行核算，同时也有不采用分批法核算的情况。

采用这种成本计算方法，需要在【数据录入】中输入生产批号，在分批核算成本的产品直接领用材料时需要输入产品批号。

4、分类法：如果选择“分类法”，产品分类只作为一种查询条件。

采用这种计算方法，在【定义产品属性】时，可以为每种产品定义产品大类。

存货数据来源界面1、若选择来源于手工，则下面几项为不可编辑状态。

2、若选择来源于手工，则需要定义哪些出库类别记入直接材料费用，哪些入库类别记入入库数量。

如果没有存货系统或存货系统未启用，则“来原于存货核算系统”的选项为暗，不能选择。

①记入直接材料费用：由用户从左边的“出库类别”内选择出库类别项目，系统根据所选出的出库类别从存货系统中取材料出库数量、材料出库成本。

“材料及外购半成品耗用表”依据该项设置进行取数操作。

②记入入库数量：由用户从左边的“入库类别”内选择入库类别项目，系统根据所选入的类别从存货系统中取完工入库数量。

该项设置在“完工产品处理表”中引用。

1、若选择来源于手工，则下面几项为不可编辑状态。

每月的成本核算所需的人工费用数据需手动输入。

2、若选择来源于“总账系统”，系统在每个会计期间自动从总账系统读取成本核算所需的人工费用数据到人工费用表中。

3、若选择来源于“工资系统”，系统在每个会计期间从工资系统读取成本核算所需的人工费用数据。

用于要进行工资类别，人员类别和工资分摊类别的选择。

制造费用来源界面O 来源于手工录入O 来源于总账系统（接口说明）编辑确定取消1、 若选择来源于“手工录入”，则用户需手工录入每月的成本核算所需的制造费用数据。

2、 若选择来源于“总账系统”，系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据（只有记过账后 的费用凭证才能传递到成本核算系统）至涮造费用表。