第五章工程结算管理规定1总则1.1、为规范竣工结算行为，建立规范性、统一性结算流程，明确竣工结算中各自的职责、权限，确保竣工结算有序开展，特制定本管理办法；1.2、对已竣工程或已供应完成的材料、设备等按照合同约定，承包（供应）单位已履行完成合同内且经验收合格后应办理竣工结算的，适用于本办法。
1.3、承包（供应）单位必须按照我司《竣工结算资料目录》及其他要求进行结算资料申报。
监理公司、我司工程部、总工办、成本部分别对提报结算资料全面审核，并签署《工程（施工类）竣工资料审核意见书》。
经我司相关人员签字认可、盖公章后方可生效。
1.4、工程结算前提是工程竣工验收合格并无任何质量问题或其他纠纷。
1.5、逾期上报的甲方不再接受申报，以甲方出具报告为最后结算结果。
1.6、本办法适用于大连飞通房地产开发有限公司所开发建设的项目。
2、结算分类、审查：2.1、竣工结算分类以项目成本预算科目相对应原则，分为前期工程（办理工程开工前的手续费用）、单体建筑安装工程、外网配套工程、景观工程、公共配套工程所涉及装饰装修工程、甲供材料、设备及绿化工程等，每份结算书按要求分类编号，以便归类统计与管理。
其中前期手续费用、配套施工费用由综合管理部汇总，甲供材料、设备由采购部负责汇总，最后由成本管理部进行综合整理。
2.2、竣工结算应遵循结算内容与合同承包范围、内容相一致原则，在合同承包范围外且与合同内容相关的增项内容已经签订补充协议或《工程量签证单》的，可列入或归集到同一合同结算内。
2.3、对合同约定的价款或计价计量方式因市场变化等原因进行合同变更或调整的，须签订相应的补充协议或签订《工程量签证单》，变更后补充协议或《工程量签证确认单》作为竣工结算的依据，否则结算部门或单位一律不接受事后补签或其它形式的解释、说明，按照合同约定进行结算。
3、职责：3.1、工程管理部各专业工程师对竣工结算中提供的工程量签证单/确认单的准确性负责。
3.2、总工办对《设计变更单》、《技术联系单》、《施工图纸》等作为结算依据的过程资料的准确性负责。
3.2、监理单位提供相关的罚款资料及因其他单位造成工程费用增加的详细资料并对资料的准确性负责。
3.3、成本管理部各专业造价人员根据相应的工作职责依据工程管理部签发的资料（包含上述3.1中的内容）负责竣工结算的编制及与承包（供应）单位进行核对、审核，并对对金额的准确性负责；3.4、成本管理部造价人员应根据结算资料进行校对和审核，复核相关数据。
部门经理根据结算内容与数据进行用量指标、经济指标的分析，负责组织部门及相关部门对竣工结算审查及组织编写项目竣工结算总结分析报告。
配合风险控制部或公司委托的第三方审计单位进行审计工作，对竣工结算真实性、准确性负责。
4、竣工结算前提与资料递交：4.1、凡同一合同单位项下的工程，如有未完工程或未经交工验收的工程，或质量不合格的工程等，均不能进行竣工结算。
需要返工或修补的工程，必须在返工和修补并经验收合格后方能办理竣工结算。
4.2、竣工结算应递交的资料目录、份数及内容要求按附件1中内容递交，所提交资料至少6份为原件并装订成册，承包（供应）单位递交资料必须齐全，否则后期在核对中所提供涉及到增加费用的资料不能作为结算依据。
5、竣工结算工作流程：5.1、工程管理部在符合公司对工程结算要求的前提下，向公司提交《竣工结算申请》，工程总监、工程副总、常务副总、总经理审批同意后，转交成本管理部启动结算工作。
5.2、成本管理部编制《竣工结算计划》，报常务副总、总经理审批同意后，转工程管理部、总工办、材料设备部、综合管理部、财务管理部、风险控制部等相关部门。
5.3、成本管理部按照《竣工结算计划》中的时间安排，向施工单位下发《结算通知书》。
5.4、施工单位按照我司结算要求及时间安排，准备竣工资料并上报监理公司进行资料审核。
监理公司对资料的准确性、齐全性、有效性、真实性、客观性负责，签署《工程（施工类）竣工资料审核意见书》后转入我司工程管理部。
5.5、我司工程管理部各专业工程师对《工程量签证申请单》、《工程量签证确认单》、工作联系单等作为结算依据的过程资料准确性、齐全性、有效性、真实性、客观性负责。
专业经理、工程部经理、工程总监签署《工程（施工类）竣工资料审核意见书》后转入我司总工办。
5.6、我司总工办各专业工程师对《设计变更单》、《技术联系单》、《施工图纸》等技术资料进行审核。
专业工程师、技术总监《工程（施工类）竣工资料审核意见书》后转入我司成本管理部。
5.7、配套施工工程结算由综合管理部负责结算资料整理和审核，签署《工程（施工类）竣工资料审核意见书》后，经监理公司、我司工程管理部、总工办等相关专业人员及层级领导审核后，转入成本管理部。
5.8、成本管理部接收、校对、审核结算资料的齐全性、真实性、签字手续完整性、合规性等。
5.9、承包人应本着诚实的原则申报结算，不得虚报瞒报，核对时应积极主动地配合发包人或发包人委托的审核人员工作，以缩短审核时间、提高审核效率。
承包人申报的结算值误差率应在8%以内（含8%），即申报的单项工程（按每一合同范围为界）竣工结算值（A）与最终审定确认的结算值（B）之差值（C）与申报竣工结算值（A）8%以内部分为允许的误差率。
计算公式：C/A≤8%,否则承包方须承担如下违约金：误差率违约金比例违约金支付方式8%-10% 审减值的3%10%-15%（含15%）审减值的5%从结算付款中直接扣减15%-20%（含20%）审减值的6%20% 以上审减值的7%5.10、竣工结算资料齐全后，成本管理部对竣工结算资料进行审核，并开展预决算工作，形成初步审核意见后，编制《竣工结算初审/复审报告书》报风险控制部审核。
5.11、风险控制部在成本管理部初审的基础上，进行本部门内部的二次工程结算审核，也可以根据工程情况委托公司指定的第三方进行结算审核。
无论哪方二次审核，都需出具二次审核结算书，即《工程（施工类）竣工资料审核意见书》报常务副总、总经理审阅。
5.12、由本公司内部的审核的，成本管理部向施工单位下发《竣工结算核对通知书》，并负责与施工单位核对竣工结算工作；由第三方审核的，风险控制部组织向施工单位下发《竣工结算核对通知书》，第三方单位和风险控制部同时与施工单位核对竣工结算工作。
核对过程中，对双方争议事项形成《竣工结算审核争议处理意见书》，争议处理后修改结算书，相关单位盖章确认。
5.13、工程竣工结算完成后，形成最终《竣工结算报告》，当事方单位盖章生效。
6、竣工结算审查期限:6.1、甲供材料、设备供应由采购部进行结算汇总，前期手续及配套工程由综合管理部汇总，财务费由财务部汇总。
6.2、单体建筑安装工程、外网配套工程、景观工程、公共配套工程等竣工结算资料审查合格后根据合同约定或按照国家有关结算要求执行。
6.3、成本管理部在签收申报的全部竣工结算资料（达到竣工结算要求）与结算书之日起算审查期限，审查中存在资料真实性、计量计价等结算依据不充份或偏差等争议事宜，审查人员出具书面审查意见。
7、竣工结算争议处理：7.1、竣工结算争议事项是指工程量计算（测量）、定额套项、综合单价组成与实际施工不一致、合同总价包干内容、设计变更、签证、材料价格等在合同中没有约定或合同约定不清楚及计价计量规则不明确、合同履行过程记录不全或与施工不符等在结算过程中与承包（供应）单位所发生的不同处理意见而引起争议事项。
7.2、成本管理部或第三方审计机构在竣工结算核对过程中，与承包（供应）单位存在争议事项，原则上以第三方审计为准。
重大争议事项，专业造价工程师须将争议事项及处理意见形成书面报告，经我司专题会议研究形成统一意见后执行。
第四部分关键业务流程图第五部分工作表单竣工结算资料目录NO 结算类别资料名称份数内容要求甲供材料（设备）结算书 6材料设备检验交接单 6一甲供材料、设备材料（设备）检测合格报告 6竣工结算书 61、编制说明2、竣工结算汇总表3、直接费组成明细4、各分部分项或部位工程量汇总5、价格分项明细6、主要材料用量明细表等相关表格工程量计算稿（现场测量、清点单）6全套竣工图纸（土石方工程提供方格网图）6符合现场实际施工情况，由工程部负责人签字确认、盖竣工图章设计变更、变更通知单、技术联系单、技术核定单6按楼号、区域分项专业归，再按时间顺序整理工程任务通知单 6 按签发日期先后顺序整理工程量签证单及统计汇总表 6材料限价通知单、确认单、估价表6按签发日期先后顺序整理、归类甲供材料、设备一览表 6二执行单价或定额的工程竣工验收报告 6竣工结算书 6树木现场清点（测量）记录 6不同规格树木种植位置示意图 6工程任务通知单、工程量签证单 6三景观绿化工程限价单等 6竣工结算书 61、竣工结算审核情况说明2、根据合同约定应扣减或增额汇总表3、扣减及增额明细表设计变更、工程任务通知单 6工程量签证单及统计汇总表 6四合同总价包干类工程竣工验收报告 6五水电费明细施工过程中的水电发生明细单6竣工结算资料按照合同、竣工图纸、结算书、其他（上述所有跟本工程有关的竣工验收报告、设计变更、工程技术联系单等）分别装订成册上报。
工程（施工类）竣工资料结算审核意见书工程名称承包商合同名称合同开竣工日期合同编号实际开竣工日期工程质量其他序号项目内容签署意见一（监理公司填写）工程竣工验收及档案资料移交情况（可以附件形式体现）经办人：专业工程师：总监签字：二（工程部专业工程师填写）结算需注意事项需说明：1．结算范围是否属实；2．合同签证变更之外的增减款事项；3．工程遗留问题、4．合同违约；5．施工现场清理；6．甲供材料；7．隐蔽工程；8未施工部分9、其他。
经办人签字：（专业工程师）年月日三（工程部档案员填写）承包（供应）商提报结算资料□工程竣工验收资料（供应商结算需提供材料设备检测合格报告）□施工组织方案、图纸会审记录□设计变更单、现场签证单、工程任务单、技术联系单、通知单、涉及造价会议纪要□工程竣工图纸□其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等□工程结算书（5份）□甲供材料设备领用统计表、工程及材料限价单、罚款单□其他是否齐全符合要求档案员签字：年月日工程部审核意见：专业经理：工程部经理/总监：总工办：专业技术人员：技术总监：工程副总审核意见：成本部接收意见：专业造价师：部门经理：工程（材料设备类）竣工资料审核意见交接单承包（供应）单位名称工程（材料供应）名称合同编号：工程（材料供应）范围竣工资料名称份数123456资料递交日期交接人材设部经理监理审核意见工程部审核意见总工办审核意见成本部审核意见成本管理部签收日期：年月日竣工结算审核争议处理意见书结算工程名称：合同编号：施工单位名称：施工单位结算授权人姓名：结算核对日期：结算内容说明：合同计量计价规定说明：竣工资料递交情况：结算争议事项争议额争议产生原因及对方理由序号争议处理意见：施工单位（盖章）：年月日成本管理部：专业造价师：年月日部门经理：年月日第三方审查意见（盖章）：备注：年月份竣工结算统计会签报表工程名称：报表编号：序号合同编号工程名称对方名称结算编号审报额审定额审减额报审人审核人12345678910会签栏项目名称董事长常务副总风险控制部财务部工程副总总工办工程部成本管理部（注：会签栏中各部门均需专业工程、专业造价师、专业技术人和部门主管领导层级审批）报表填写人：填写日期：报批日期：工程竣工结算通知书（施工单位全程名称）：贵处工程已经竣工，请贵公司准备完整的结算资料，按照《合同》规定的计价条款，本着实事求是的原则，于年月日之前将结算资料报送至工程管理部。