存续期 150 天计算，市场上每天存在 12,800
余张无效票据，尚不包括假票和变造票。
38
5.银行人员挪用与侵占
据媒体报道和监管部门通报，一些银行员 工和管理人员，利用职务身份和内控管理
中漏洞，侵占或挪用客户或银行的票据；
或在民间票据诈骗案中充当中介而涉案。
齐鲁银行22.59亿元、渤海银行 1.49亿元、
票据案件分析与风险防范
1
内
一、票据案件分析
容
二、票据业务风险防范
三、解读央行《关于加强票据业务管理的通知》 四、解读银监《关于加强银票业务监管的通知》
2
票据业务特点
票据是指出票人约定自己或委托付款人在 见票时或指定的日期向收款人或持票人无 条件支付一定金额并可流通转让的有价证 券，包括汇票、本票和支票。 标准化的合约——商业汇票 专项的法律——票据法
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新版变造票
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新版变造票
红外光观察可见明显变造涂改痕迹，特别是大写金额 的前四位变造痕迹尤其明显。
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大小面额变造票
2011 年 4 月 7 日 ， 一 客 户 持 壹 张 票 号 为 1030005220600180 ，票面金额为 280 万元 银票向安徽某支行营业部办理查询业务， 银行业务人员审核中发现该票据存在瑕疵， 随即向出票行进行查询。出票行回复确为 该行签发。银行相关人员经再次认真核对 并上报请上级行鉴定，最终确定为变造票 据，随即向公安机关报案。后经了解，得 知有 5 张小面额银承和 1 张 280 万银承同时 开出。
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建行识破克隆票
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建行识破克隆票
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建行识破克隆票
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某赣榆支行受理质押银票被骗贷6156万元 2009 年 11 月 9 日～12 月 1 日期间，某分行赣 榆支行四次向B公司发放以银行承兑汇票为 质押的贷款，累计金额 6,156 万元，质押物 为9张银票，票据金额6,840万元。 2009 年 12 月 24 日，经重新审验，已质押的 银行承兑汇票存在票据号码区萤光反应和 油墨渗透等几处疑点，认为存在克隆票据 的可能性。12月25日经承兑行确认，9张票 据均为克隆银行承兑汇票。
万元银行承兑汇票，目前部分汇票去向不 清。
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35
36
4.恶意公示催告
公示催告本为持票人失票后的司法救济途 径，但有的前手在后手未履行合同义务时，
以公示催告的途径，非法索回票据权利；
更有不法分子在套取票据信息后，利用持
票人信息的不对称，通过公示催告途径，
骗取该票据权利；恶意公示催告行为在当
并不得为同一到期日，在予查复时亦应主
动提示告知。
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3.贴现交易诈骗
不法分子以票据经纪人身份，以协助票据 贴现为名，采用空白背书受让票据，骗取 后手对价支付；或以虚构前手的“包装 票”，骗取银行贴现款后逃匿，以致出现 票据后手已履行合同义务，而前手在丧失 票据的同时却未获得对价的法律纠纷。还 有出票人虚构后手，骗取银行承兑—贴现。
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新版变造票
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变造票辨伪
紫外光照射下均可 见严重涂改痕迹。
红外光照射下可见备注 处存在严重涂改痕迹。
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应禁止承兑相同要素的大小面额银票
出票人同日向同一收款人签发同一到期日 的大小面额的数张银票，不符合正常逻辑
关系，却为变造票的起因，商业银行应禁
止对此类银票进行承兑，对客户确有需要
开立大小面额的银票时应在不同日签发，
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邹平400万银票诈骗案
2012 年 7 月 22 日，邹平县一企业经理张某 到邹平县公安局报案，该公司今年 7 月 15 号以380万元为别人贴现一张 400万银行承 兑汇票，结果在 7 月 18 日经银行鉴定该承 兑汇票为假票。
经公安局经侦大队查清案件事实真相，诈 骗犯刘某从潍坊一票据贩子手里花 5 万元 购买了一张假的银行承兑汇票，委托他人 贴现进行诈骗。
9
苏州工行堵截假票
2011 年 4 月 7 日，苏州工商银行成功堵截一 张变造的假银行承兑汇票。该票系在空白 真票的基础上，按照天津银行北京分行 2011 年 2 月 24 日 签 发 的 编 号 为 GB01/01165474的真票信息进行克隆，票面 金额400万。
10
邯郸、郑州假票诈骗案
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宜兴3.7亿元票据诈骗案
2011 年 7 月，无锡市中建钢构有限公司项 目经理储浩杰以远低于市场贴现利率的价 格吸引企业提供 2 个月期的银行承兑汇票 供他贴现，但他通过当地票据公司贴现取 款后逃走，引发宜兴3.7亿元票据诈骗案。
记者从中了解到，江苏当地开票银行、企 业客户、票据中介、湖南与河北地区收票 银行、银行内部人士之间，已构成一个各 取所需的票据利益链条。
贴现银行
托收被拒付
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中国中材国际工程公司董事会关于 子公司发生票据风险的公告
2012-12-21在《中国证券报》刊登公告： 东方贸易开给钢贸公司 12张总计金额为1.2 亿元银行承兑汇票，其中10张总金额为1亿 元的银票在传递过程中丢失。
东方贸易开给钢厂的 11 张总金额为 9840.9
前票据纠纷案件中已具有倾向性。
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恶意公示催告提升票据风险
商业汇票的广泛使用（ 2012 年 1,553 万份，
日均6万份）和流入民间融资市场，使票据
恶意公示催告案急剧增加。央行公布 2012 年 1月 1日-12月 31日各家银行机构上报的被 公示催告、被司法冻结的风险票据数达 31,214张，日均发生86张，按商业汇票平均
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A公司、B公司实为同一诈骗人
经查明，质押的9张银行承兑汇票中5张出票
行为某行福建南平滨江支行，累计金额3840
万元； 4张出票行为某行长沙长岭支行，累
计金额3000万元。上述票据据称均由上海某
公司负责人提供，由收款人背书转让A公司
（与2009年12月21日拟在建行连云港分行质
押银票的为同一公司，且为B公司的控股公 司），再由A公司背书转让给B公司。
2011 年 5 月 12 日某银行上海分行发现一张 可疑2010版银行承兑汇票 该假票和以往出现的小额票改大额票手段 相同，在出票时签发有号码连续、金额不 同的多张银行承兑汇票，然后把小额票的 末位号码、大小写金额按照大额票的信息 进行变造。通过票据鉴别仪多光源观察分 析，在假票的号码、大小写金额等局部存 在有较为明显的变造涂改痕迹，最终确定 该票为变造的银行承兑汇票。
徐州案例
4
银票承兑业务年均30%递增
年 份 承兑额 贴现额
2000 0.74 0.64
2001 1.27 1.76
2002 1.61 2.31
2003 2.77 4.44
2004 3.40 4.50
2005 4.45 6.75
2006 5.43 8.49
2007 5.87 10.1
2008 7.10 13.4
27
《票据法》规定
持票人可以将汇票权利转让给他人或者将
一定的汇票权利授予他人行使。
持票人在行使票据转让权利时，应当背书
并交付汇票。
非经背书转让，而以其他合法方式取得汇
票的，依法举证，证明其汇票权利。（法
律确权程序）
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票据案件频发
2012年7月，杭州等地公安接连宣告破获票据大 案，其中杭州非法票据贴现案涉案金额高达900 亿，一时撼动整个长三角票据市场。 章丘市公安局日前成功侦破一个涉案价值达 30 多亿的特大非法经营银行承兑汇票贴现案 。 7月11日厦门警方侦破一起涉案金额达 243亿元、 涉及8省市的特大非法经营银行承兑汇票贴现业 务案件，抓获涉案人员 12名，冻结涉案账户 32 个、资金1083万元，查扣用于贴现的承兑汇票 47 份、票面金额 3.27 亿元。嫌疑人以福建经略 投资有限公司名义，专门从事替他人非法进行 银行承兑汇票贴现业务，并从中收取手续费。
2011 年 4 月 11 日，邯郸市公安局送交鉴定 一张涉案银行承兑汇票，该票和苏州堵截 假票号码及票面信息完全一样，且假票造 假手段工艺相同，应为同一诈骗团伙所为。 遗憾的是该票已经通过质押借款的方式， 骗取当地某钢铁企业资金近400万元。 2011 年 4 月 27 日，郑州市公安局开发区分 局发生一起票据诈骗案件，经鉴定，所使 用的假票和苏州及邯郸发现的假票为同一 类型，也是在空白真票的基础上变造克隆， 骗取企业资金近400万元。
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两起相同的诈骗案，不同的结果
发生同一类案件的两家银行，其结果截然不 同。建行成功识别并堵截了克隆银票，避免 了银行可能的风险和损失。而某行则未能识 别克隆银票，给银行资金造成了风险，给银 行的声誉带来了较大的负面影响，此事件引 起了银监会、江苏银监局和某总行、省分行 的高度关注。从通报的情况看，在办理该项 业务过程中，贷款行在一些关键控制环节存 在着很大失误，其教训十分深刻。
7
昆明假票诈骗案
昆明市公安局通报， 2012 年 6 月 9 日，云南一 企业法人代表王某某报案，称被其朋友贺某 及云南绿油能源开发有限公司法人代表王某、 财务总监吴某3人使用伪造的银行承兑汇票骗 走 425 万元。警方查明：今年 4 月，犯罪嫌疑 人贺某、王某、吴某找到受害人王某某，请 其帮忙将一张票面价值为 500万元的银行承兑 汇票贴现并承诺付给一定好处费。王某某联 系到一家投资公司，将475万元打到犯罪嫌疑 人个人账户上。 5 月 1 日，王某某发现银行承 兑汇票涉嫌造假，要求退还475万元。但只收 到退还的50万元，被诈骗425万元。7月5日民 警将3名犯罪嫌疑人抓获。
2009 10.3 23.2
2010 12.2 26.0
2011 பைடு நூலகம்5.1 25.0
2012 17.9 31.6