二、金融监管的基本原则
依法原则 规范原则 综合原则 社会原则
5.1 金融监管的目的和内容
三、金融监管的内容
（一）预防性管理 预防性管理包括行政管理和预警制度。 行政管理以市场进入管理为核心，目的在于维护
金融业的安全与稳定。 银行（及分支机构）设立、变更、合并、停业、 复业或破产； 银行组织、名称、资本、所有权、管理人员、业 务范围等方面的管理。 预警制度包括各种业务活动限制和资产负债结构 控制，目的在于限制商业银行接受风险的程度。
复习
国际金融市场的发展对商业银行的影响 1. 竞争加剧，存贷业务利差缩小 2. 业务多元化 3. 商业银行业务国际化发展的侧重点改变 4. 衍生交易工具增加，增大了商业银行的市场风险。
第五章 商业银行与金融监管
金融监管的目的和内容 金融监管的方式 外部审计 巴塞尔协议及其对银行业的影响
（二）保护性管理
1、最后贷款人制度 一国的监管当局有责任向银行提供紧集资金援助， 帮助其渡过危机，并且使整个金融业避免受到连 锁反应。
2、存款保险制度 在商业银行倒闭时，保护存款人利益。
东南大学程教育
商业银行经营管理
第 十 二讲 主 讲 教 师： 曹 卉 宇
第二节 金融监管的方式
调控管理 金融管理当局通过金融调控杠杆、调整法规、干 预市场等手段对商业银行的经营活动进行调节的 行为。
5.1 金融监管的目的和内容
（一）预防性管理
市场准入管理 进入市场所需要的资格条件；规定业务范围
利率限制 资产流动性管理 资本充足性管理 贷款管理
集中贷款限制；内部贷款限制；呆帐准备金和一般准备 金的提取 其它业务活动限制 投资限制、国际贷款规模的限制、外汇交易业务限制等。
5.1 金融监管的目的和内容
5.2 金融监管的方式
1、对银行内部控制的稽核
根据《有效银行监管的核心原则》，内部控制包 括：组织结构、会计规则、“双人”原则。
银行内部稽核 银行内部稽核的独立性；银行内部稽核员是否称
职；银行内部稽核的充足性和有效性；评价银行 内部稽核。
5.2 金融监管的方式
2、对银行资产状况的稽核
银行资产主要包括现金、同业拆放、各种贷款和 投资。
银行董事会的监管责任进行稽核。
5.2 金融监管的方式
二、非现场稽核
通过对商业银行的资产负债表及其它各种业务报 表、报告等资料进行研究、分析和检查来执行监 督稽核的方式。
非现场稽核的目标： 防患于未然；严密监控已存问题；有利于金融监 管当局随时了解整个金融业的动态。
5.2 金融监管的方式
二、非现场稽核
第一节 金融监管的目的和内容
现代世界各国全面广泛的金融监督管理制度建于 20世纪30年代的经济金融大危机之后。
各国的银行法规定了金融监管的目的。
5.1 金融监管的目的和内容
一、金融监管的目的
保护公众利益 保障金融体系的安全稳定 保障金融业公平竞争，提高金融业的效率
5.1 金融监管的目的和内容
稽核监督 金融监管当局运用稽核手段对商业银行的法规执 行情况、业务经营状况进行监督控制的行为。
5.2 金融监管的方式
一、现场稽核
由金融监管当局指派稽核员或稽核组到商业银行 进行的实地稽核。
重点稽核、定期的全面稽核。 资信等级愈低或经营规模愈大，接受现场稽核的
频率愈高。 正式稽核前，充分的准备和计划。
资料来源： 1. 资产负债表 2. 外币敞口头寸表 3. 资产负债期限分析表 4. 大额存款分析表 5. 信用风险分析表 6. 大额贷款分析表 7. 投资债券分析表 8. 收支分析表 9. 损益表 10. 资本金和储备情况表
5.2 金融监管的方式
二、非现场稽核
作用： 1. 限于人力的因素，监管当局通过非现场稽核随时
现金帐户的稽核 同业拆放的稽核 贷款业务的稽核
5.2 金融监管的方式
3、对银行负债状况的稽核
银行负债包括存款、借款和资本金等。 存款业务的稽核 借入资金的稽核 资本金的稽核
5.2 金融监管的方式
4、对银行其他方面的稽核
收入与支出、资产负债管理、利率风险管理、表 外业务管理、资产证券化、银行保险、计算机服 务、红利和雇员利益等。
了解商业银行出现的问题，随时加以解决； 2. 与现场稽核相互配合实施全面监管； 3. 了解银行业的最新发展； 4. 制定金融政策的依据。
5.2 金融监管的方式
三、稽核结果
改进行动计划 有问题不公诸于众 银行倒闭 1、监管当局的原则 保护存款人在该银行的债权； 减少金融业的损失； 避免打击公众对金融体系的信心。 2、做法 合并、重组、关闭
第三节 外部审计
社会审计力量； 在金融监管中的地位和作用各国不大相同； 外部审计对商业银行而言，既是法规的要求，又
符合经济的要求。
5.3 外部审计
一、外部审计的职能
信息鉴证 法定审计 监管审计 1. 统计报表稽核 2. 对商业银行会计及其他记录、内部控制系统的稽
核 3. 专项调查
5.3 外部审计
二、外部审计的一般规定
审计师和报告会计师的聘用 外部审计的工作程序 报告会计师的工作标准 外部审计参与金融监管是多方面的
对银行反洗钱的检查； 根据税务条例的要求对商业银行开立的非常驻居 民帐户利息免税工作的检查等； 当银行倒闭、破产、清盘和被接管时，外部审计 机构可以被任命为行政接管人、清盘人等。
第四节 巴塞尔协议
巴塞尔协议巴塞尔委员会所发布的文件，是国际 上对银行进行监管的公认准则；
1975年2月，在国际清算银行发起和主持下，12 个国家的中央银行监管官员建立“巴塞尔委员 会”；
巴塞尔协议是发展变化的。
5.4 巴塞尔协议
一、巴塞尔协议的发展
1、第一个巴塞尔协议 1975年9月，《国外银行机构监督的原则》 任何银行的国外机构由母国和东道国当局共同监
商业银行与金融监 管
复习
商业银行与货币市场 1. 同业拆借市场 2. 大额定期存单 3. 欧洲货币市场借贷 4. 银行承兑票据 5. 商业票据市场 6. 国库券
复习
商业银行与资本市场
1. 借款人
2. 投资
3. 中介
4.
强调投资银行的中介作用。
5. 包括证券包销、证券交易、资产证券化、兼 并与收购、交易和创造衍生工具及基金管理。