会计软件操作练习题（08级）
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练习一总账及报表
备份文件在系统管理中进行。

一、初始化资料：
光明公司执行股份有限公司制度。

启用日期：2010年01月01日，账套号：“班号（1位数）+学号（最后两位数）”，公司地址：衡阳市珠晖区180号，法人代表人：肖剑，邮码：421002。

会计科目编码规则为4222，记账本位币为人民币（RMB）。

账套主管陈明，负责会计凭证的审核；总账会计白雪，负责会计凭证的填制、记账和结账工作；出纳员王晶，负责出纳签字。

操作员编号分别为001、002、003，口令均为空（实际不能为空）。

初始化资料如下：
5、外币设置：美元，汇率1:6.875
期初余额栏)设置|基础档案|财务|会计科目
注：借方及贷方余额合计均为1152507元。

（试算）
12、辅助账期初余额如下：
A、其他应收款余额
B、应收账款余额
C、应付账款余额
13、指定会计科目
指定“1001现金”为现金总账科目，指定“1002银行存款”为银行总账科目。

14、设置项目目录（10个）
（1）生产成本（增加项目大类）一级一位数，二级两位数
A、项目大类：生产成本
B、核算科目：410101直接材料；410102直接工资；410103制造费用；4105制造费用。

（2）现金流量项目
A、项目大类：现金流量项目
B、核算项目：1001现金；1002银行存款；100201工行存款；100202中行存款；1009其他货币资金
1、1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票号2000）。

（付款凭证，经营活动，现金流入，其他）（经营活动，现金流出，其他，“=”）（错误时改辅助项）
2、1月5日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费（其它费用）3600元，交回现
金200元（单据1张）。

3、1月6日总经理办公室支付业务招待费（其它费用）1200元（转账支票号2001）。

4、1月9日，市场部宋佳收到世纪学校转来支票2张，面值分别为：40000元和59600
元，用以归还前欠货款。

5、1月10日，市场部宋佳归还前欠万科公司部分货款100000元（支票号2002）。

6、1月14日，市场部宋佳向世纪学校售出《多媒体教学教程》1100册，单价32元。

货税款尚未收到（适应税率13%）。

7、1月15日收到美丽集团投入资金10000美元。

外币金额栏输入，结算方式为空
8、1月16日，市场部宋佳从万科公司购入《多媒体课件》800套，单价35元。

货税
款暂欠，商品已验收入库（适应税率13%）。

9、1月20日，开发A1软件产品发生应付福利费用2800元。

生产成本_直接工资，项
目核算
10、1月22日，市场部宋佳领用支票一张，支票号为2003，预计金额为2000元（在支票登记簿中登记，不填制会计凭证）。

当天不挂往来账，重注册003，财务会计的出纳的支票登记簿，工行，白色表示借款未还。

11、1月22日，市场部宋佳报销差旅费1800元，交回发票及支票回联。

借：管理费用
—其他费用，贷：银行存款。

重注册002。

支票登记簿的注销栏自动注销。

12、1月23日，开发A1软件产品发生工资费用20000元。

摘要：工资分配
13、1月24日，现金支付广告费2000元。

营业费用就是销售费用
14、1月25日，删除24日所作的会计凭证。

谁做的凭证谁才能删除。

逻辑删除：查询凭证（找到需删除凭证号），填制凭证，找到删除的凭证，点击制单，作废。

物理删除：点击制单，整理凭证，是。

15、1月31日，结转出售《多媒体教程》1100套的销售成本，单位成本28元。

空格键调整金额方向，错误时点击删除行。

16、1月31日，按月末应收账款余额的0.3%计提坏账准备。

重注册001，审核凭证，可以成批审核。

重注册003出纳签字（审核签字完后需要修改则在审核签字中删除签字）。

002业务凭证记帐，科目帐余额表，查找应收帐款的余额。

借：资产减值损失，贷：坏帐准备（494.67）红字冲销。

自定义转帐，部门财务部，金额设置公式：科目：应收帐款，月，借，客户空，继续输入公式，乘，常数，0.003，继续输入公式，期末余额贷方—，借方+。

注意：科目要不断删除。

另有贷方同样处理。

17、1月31日，红字冲销1月20日编制的会计凭证。

填置——冲销
18、1月31日，将损益类账户的发生额全部转入本年利润账户。

（审核凭证001，002凭证记帐，期末转账生成，1705.33，查询凭证15张，记住001审核该章凭证，002凭证记帐该章凭证，注意总账类科目余额为零）所有凭证完成后所有系统都要结帐，应收/应付等子系统结帐完毕后才可以结总账。

该题目应该为001，系统启用-关闭应收/应付（因为本题目没有使用该子系统），完成后002结总账。

若出现错误，则逆顺序修改，001期末结帐ctrl+shift+f6取消结帐，对账窗口按ctrl+h,？？激活确定，点击？？，选择月初，口令空确定。

001取消审核，003取消签字，002取消登记。

三、银行对账资料：
光明公司2010年1月1日工行人民币户企业日记账调整前余额为459488元，银行对账单调整前余额为499488元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。

月终，银行发来的银行对账单如下：
1、建立账套并进行系统的初始化。

2、根据1月份发生的经济业务编制会计凭证。

3、对收、付款凭证执行出纳签字。

4、对全部会计凭证进行审核和记账。

5、在硬盘上建立“用友会计资料”文件夹，以“凭证”的文件名将所有的会计凭证输
出保存在硬盘上。

6、录入银行对账期初数据和银行对账单，进行自动对账和手工对账并输出余额调节
表。

7、进行期末对账和结账。

8、自定义编制如下的货币资金表并定义为报表模板：
货币资金表
编制单位：日期：年月日单位：
元。