信贷视角下—企业财务报表分析与风险识别
课程介绍：
实体经济的日渐疲软以及当前去杠杆、去库存、供给侧改革的经济结构调整，引发信贷质量逐渐下滑，金融机构承担的信用风险大幅增加，如何让信贷调查人员在接受、审批信贷申请过程中，从密密麻麻的企业资料和财务数据中高效分析出客户真实的财务与经营情况，最大程度降低信贷风险毋庸置疑特别重要。

本课程特别针对银行客户经理与信贷人员而设，站在债权人视角解读、分析和识别财务风险。

采用案例教学，让学员在财务分析实战中审视战略全局，快速抓住重点，并揭示会计操作的手法及识别方法。

运用系统分析方法，将企业所在的行业分析、企业战略、成本管理、现金流风险及经营效率结合起来，深度全局的审视企业经营，揭示风险。

课程收益：
【全局把控】
学会从行业分析、企业战略、现金流风险及与经营效率出发，全局审视企业经营情况。

【综合分析】
学会通过财务比率综合分析财务情况，透过现象看本质，透视企业经营真实情况，预测未来【拨云见日】
学会辨别财务报表的会计魔术，认清财务操纵、报表粉饰与舞弊等虚假财务游戏。

课程时间：1-2天 6小时/天
授课对象：银行对公客户经理、网点负责人、信贷经理
授课方式：案例教学 +讨论分享+讲师深度点评 + 现场辅导，互动分享及讲师点评时间超30%
课程大纲：
导言案例：一个董事长的绝笔信
导言讨论：企业经营的关键在哪？
一、通过财务分析透视企业运作
1、行业市场与风险分析
- 行业市场容量及增长率
- 行业竞争及盈利性
2、通过财务分析透视企业运作
实际案例: 房地产业 - 中粮地产SZ000031
制造业 - 美菱电器SZ000521
建筑业–北新路桥SZ002307
1) 利润表的阅读与分析
- 利润是如何形成的和主要项目解读
- 如何识别企业盈利质量
- 如何从利润表透视企业战略与实施路径
- 如何从利润表透视企业成本控制能力
- 如何从利润表透视企业发展能力与竞争力
- 如何从利润表预测企业未来经营状况
- 如何从报表项目中了解还款来源及监控风险
2）资产负债表的阅读与分析
- 资产负债表项目的解读
- 如何从报表透视企业的信用状况
- 应收账款与存货最终由企业的什么能力决定
- 轻资产与重资产模式的机遇与风险分析
- 财务杠杆的风险与收益分析
- 如何从报表项目中了解还款来源及监控风险
3）现金流量表的阅读与分析
- 现金流量表项目的解读
- 现金流量表的结构分析
- 现金流量质量分析
- 从现金流量表看企业经营策略
- 从现金流量表看企业的机遇与风险
4）财务报表综合分析
- 财务报表分析方法概述
- 偿债能力分析
- 经营能力分析
- 盈利能力分析
- 偿债能力、经营能力与盈利能力关联分析
- 杜邦分析法
5）透过报表进行企业与行业的前景预测
- 行业趋势预测
- 企业竞争策略
- 企业经营业绩及财务报表预测
- 企业盈利、偿债、运营能力及还款能力分析
6）财务危机预警提示与财务数据的9个危险信号
3、企业非财务因素分析
- 成立时限、市场地位
- 企业股东情况
- 企业文化
- 企业管理层及治理结构
- 企业内部管理机制
- 客户信用状况
- 公司违法失信记录
4、贷前调查工作对财务报表分析的重要性
- 贷前调查工作是控制信贷风险的第一道防线
- 耐心细致听取客户经营情况介绍
- 查实客户相关资料证书等材料
- 亲历亲为，现场核实经营、资产情况
二、财务报表粉饰方法及识别
实际案例：某上市公司造假案例
1、财务报表粉饰动机及原理
2、财务报表粉饰方法案例：典型报表粉饰手法举例及讲解
3、财务报表粉饰识别方法
- 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰
- 利用财务报表的外在表现识别粉饰
- 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰
三、中小微企业财务信息真实性的印证方法
客户财务信息印证的方法
–对资产/负债/权益印证
–对收入/成本费用/利润印证
–对现金流印证
四、做出科学的信贷效益评估与风险分析
1、信贷效益评估与风险分析
2、出具尽职调查评估报告
3、抵押实物的核实与抵押价值的计算总结互动答疑。