STANDARD AGREEMENT SAMPLE
(协议范本)
甲方：____________________
乙方：____________________
签订日期：____________________
编号：YB-HT-035505
特定建设工程全过程跟踪审
特定建设工程全过程跟踪审计项目工作承包协议(示范协议)
特定建设工程全过程跟踪审计项目工作承包协议
甲方:******工程造价咨询事务有限公司
乙方:***
协议基础：甲方承接本协议第一条所述之特定项目，因该项目工作内容及方式极为特殊，故甲、乙双方在充分协商及真实意思表示下，甲方将该项目工程承包给乙方。
乙方承诺独立完成本协议所约定的审计工作，并自愿承担《合同法》及相关的法律法规所规定的责权利，保证在具体审计工作中严格按照行业各项审计标准及甲方的规章制度开展工作，不给甲方造成经济损失
经双方友好协商，协议如下：
第一条受托事项
一、项目名称：*****************建设项目
二、委托工作内容及要求：建设项目实施阶段全过程造价控制(含竣工结算)咨询服务。
建设项目实施阶段全过程造价控制咨询服务：是指制定造价控制实施细则，
确定控制目标;审核招标文件、答疑文件及合同条款中相关的造价条款;提供施工进度款的支付审核意见;审核设计变更、现场签证、施工索赔的造价内容;审核分阶段完工的分部结算;审核材料等造价信息;提供与控制造价相关的其他咨询服务。
第二条甲方的权利义务:甲方对乙方提供的咨询成果进行复核和监督，对工程造价相关疑问进行协调和处理。
第三条乙方的权利义务：按甲方的要求进行全过程造价控制(含竣工结算)咨询服务。
第四条费用及报酬
审计工作服务酬金支付方式：基本工资+提成(按月结算)。
基本工资：****为3000.00元(叁仟元)，提成按竣工结算实际建筑工程审定金额的N‰(万分之N)计算。跟踪审计实施期间，甲方每月按*万元预付乙方作为审计工作服务酬金。项目竣工提交审计成果后，甲方支付乙方审计工作服务酬金达到服务总酬金的80%。在审计决定执行期(3个月)满后，未引起行政复议、行政诉讼或引起行政复议、行政诉讼但最终胜诉，甲方在次月向乙方支付服务总酬金的20%。
第五条保密：甲方要求乙方对审计工作成果严格保密，乙方不得有任何外漏，同时对工作服务酬金进行保密。
第六条违约赔偿:任何一方的违约行为造成另一方的损害，受损害方有权要求对方赔偿。
第七条法律责任
乙方有下列情形之一，造成严重后果的，甲方有权随时终止乙方审计工作，
建设工程全过程跟踪审计 编辑：尚凤国 赤峰天骄建设工程造价咨询有限责任公司
概述 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 二、建设工程全过程跟踪审计的目的 三、审计模式 四、跟踪审计架构 五、跟踪审计流程 六、相关部门职责 七、跟踪审计内容 八、全过程造价控制及跟踪审计相关表格
一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》； 2、《中华人民共和国建筑法》； 3、《中华人民共和国合同法》； 4、《中华人民共和国招标投标法》； 5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》 6、财政部《基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》财协（1999）103号 7、财政部《财政性投资基本建设项目工程概、预、决算审查若干规定》（财建［2000］43号）； 8、财政部《财政投资评审管理规定》（财建〔2009〕648号）； 9、财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》财建[2004]369号 10、内蒙古自治区财政厅《财政投资项目评审操作规程》（内财建[2003]186号）； 11、内蒙古自治区财政厅《内蒙古自治区财政性投资项目评审管理办法》（内财建 [2003]500号）； 12、内蒙古自治区财政厅《自治区本级财政专项资金管理暂行办法》（内政字 [2004]155号）； 13、内蒙古自治区财政厅《自治区关于加强重点建设项目资金管理的若干规定》（内政发[2001]107号）； 14、中国建设工程造价管理协会《工程造价咨询单位执业行为准则》（2002）第015号； 15、中国建设工程造价管理协会《建设工程招标控制价编审规程》（2011）6号 16、中国建设工程造价管理协会《建设项目投资估算编审规程》（2007）003号
工程审计合同范本 委托人(甲方)：__________________ 受托人(乙方)：__________________ 兹由甲方委托乙方办理工程审计业务，经双方协商同意共同遵守如下条款。 一、委托审计项目名称、目的 ___________________________________________________________ ___。 二、委托审计的时间 自_________年_______月_______日至_________年_______月_______日。 三、委托审计的方式 ___________________________________________________________ ___。 四、双方责任 (一)甲方须向乙方提供真实、准确的资料; (二)乙方有责任按照甲方委托的审计内容和要求按时按质完成审计工作并出具审计报告书; (三)乙方有为甲方所提供的资料、文件及审计报告书内容等进行保密的义务。 五、双方违约责任
(一)甲方拒绝或未按期向乙方支付审计业务费，乙方有权停止工作或不向甲方提供审计报告书; (二)甲方未同乙方协商而擅自变更或减除已签订的协议，不得索要已支付给乙方的款项; (三)甲方未及时向乙方提供真实、合法的资料，由此产生的不良后果由甲方负责，乙方不承担责任，并支付乙方总协议收入25%的违约金; (四)乙方在甲方的积极配合下，不能按期完成审计工作，或未同甲方协商擅自变更、减除乙签订的协议，应视为违约，违约金为总协议的25%。 六、收费标准及结算方式 (一)收费标准：_____________________________________________。 (二)结算方式：按收费标准，经双方协定，由甲方预付乙方审计费_________元，待审计验证结束后一次结算。 七、其他事项 (一)甲方须向乙方提供审计工作中必要的交通、食宿等费用; (二)本协议经双方签字，并加盖单位的公章或合同专用章后，即发生法律效力; (三)本协议正本一式三份，具有同等法律效力; (四)如遇到国家有关政策调整、法律修改及其他不可抗力事件，导致甲、乙双方或任何一方无法履行本协议，所遗留问题由双方协商解决。 甲方(公章)：__________
工程项目跟踪审计质量 保证措施 -CAL-FENGHAI-(2020YEAR-YICAI)_JINGBIAN
工程项目跟踪审计质量保证措施 一、建立完善的质量内部控制制度 我公司注重审计质量的内部控制，先后制定了《法人执业行为准则》、《职业道德准则》、《廉政措施》；同时，为了规范公司各类审计业务，保证审计质量，在严格执行国家、省、市相关法律、法规和各种专业规范的基础上，结合本公司实际情况，制定了《预算编制操作规程》、《结算审核操作规程》，对审计准备、审计实施、审计报告等阶段的各项工作流程进行了规范，强化了咨询合同签订、审计人员安排、主要审计内容、审计报告征求意见稿、与委托方的及时沟通等几个关键环节，为审计质量的全面控制打下坚实的基础；其次，我们制定了《岗位职责》，对各级审计人员在具体审计项目中的行为进行规范；我们还制定了《三级复核制度》，实行以专业审计人员自查，以项目经理、专业负责人、技术复核全面负责，各级相互配合，以部门经理风险控制、由项目经理（专业负责人）、技术复核、部门经理、专业标准部（竣工财务决算）形成的三级复核制度，对审计质量层层把关，形成严密的审计质量控制链条；最后，我们还于近期主动导入了ISO质量管理体系，已获得ISO9001：2000的认证证书。目前本公司质量管理体系运行情况良好。 二、建立完善的项目质量保证措施 1、应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。
2、审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。 3、要重视做好审计宣传工作，使被审计单位了解跟踪审计的程序、内容及应配合的要求，自觉接受审计。 4、审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。 5、审计人员应根据工程建设进度，定期（一般为每月一次，次月对上月）对各参建单位（包括建设项目相关单位）实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。 6、审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果： （1）采用“按实结算”方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送“分部、分项工程”的结算资料，予以审计。在较短的时间内做到“工程施工完成，工程结算审计基本结束”； （2）采用“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”结算方式的，必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制“变更部分结算”，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；
第二十条项目前期准备阶段的跟踪审计的主要内容有： （一）项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复等文件是否齐全； （二）建设规划、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核和房屋拆迁许可等文件是否齐全、有效； （三）项目相关单位是否按照招投标程序执行以及执行结果的合法性； （四）各参建单位的工商登记证书、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合法； （五）与项目相关单位是否依法签定合同，签订的合同条款是否合法、公平，与招标文件和投标承诺是否一致，中标合同价是否真实合理； （六）项目法人注册资金的来源及到位情况； （七）项目资金的来源是否合法，是否专款专用，能否满足项目建设当年应完成工作量的需要，后续建设资金是否落实； （八）使用国债资金和政府融资资金的项目资金是否按照要求专户存储、专款专用； （九）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定； （十）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人的利益； 项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、真实性，通过跟踪审计为政府提出建议，改进和完善对项目的管理，其中对项目批件、资金、合同等能够完成的审计工作，及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础。 第二十一条项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有： （一）建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度、设备采购、验收、领用、清点制度、费用支出报销制度等； （二）项目有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性； （三）参与工程设计变更的有关论证会议、监督变更程序是否合规，变更内容是否真实，变更手续是否齐全；施工现场原始地貌数据和各项签证是否及时、完整、真实；
工程项目全过程跟踪审计实施方案1 工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点，应召开审计进点会。 四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。 五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。审计部下达竣工决算审计意见。同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇
总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计 报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容：前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续， 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括： 1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。
建设项目跟踪审计原则 Prepared on 22 November 2020
建设项目跟踪审计的原则、重点及评价依据 一、建设项目跟踪审计应遵循的原则 建设项目跟踪审计是将建设项目全过程划分为若干阶段，审计人员在项目建设过程中及时对各阶段经济活动的真实、合法、效益性进行审计，并及时提出审计意见和建议，促进被审计单位规范管理，提高建设项目投资效益。它与建设项目管理及监理工作虽有交叉，但不能相互替代。因此，建设项目跟踪审计必须明确原则，科学定位，使建设项目管理、监理、审计形成合力，发挥建设项目投资的最大效益。建设项目跟踪审计应遵循以下原则： (一)审计目标与建设目标协调一致实施建设项目跟踪审计既要实现与其他审计项目同样的目标——“真实、合法、效益”，又要促使建设项目实现“质量、速度、效益”目标，跟踪审计与项目建设的总体目标是一致的。跟踪审计工作必须紧紧围绕项目建设的总体目标开展工作，在保持相对独立性和客观性的前提下，努力寻求项目管理与跟踪审计的和谐进行，跟踪审计与项目管理要有良好的制度街接，真正做到审计到位不越位。 (二)以投资控制为主线建设项目跟踪审计要以投资控制为主线，以经济效益为中心，重点关注建设项目的经济性、效率性、效果性，如资金运用情况、成本节约情况、效益目标完成情况，要针对那些对工程造价有重要影响的关键环节开展工作，包括方案设计、工程招投标、合同签订、工程变更与签证等，做到发现问题随时纠正，及时控制。 (三)技术与经济相结合技术与经济相结合是控制工程造价的最有效手
段，跟踪审计要充分利用价值工程理论，正确处理技术先进与经济合理两者之间的对立统一关系，特别是在履行评价职能时，要力求做到在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，努力实现功能与造价的最佳结合。 (四)重要性与可能性相结合从理论上讲，建设项目跟踪审计应贯穿于建设项目全过程。而实际上跟踪审计不可能对其全过程的每一环节都进行监督和评价，如项目决策及可行性研究虽然都是影响工程造价的关键因素，但它一般都是由单位的最高领导层决定，对其进行监督与评价是不太现实的，既不能事先评价，也不能事后“品头论足”。 (五)成本效益原则建设项目跟踪审计能产生一定的经济效益，也必然发生一定的成本，受审计资源与成本的限制，审计不可能对建设项目全过程的每一个环节都进行审计，惟有将有限的审计资源用在最需要审计的环节，才能发挥审计的最大效益。因此，跟踪审计必须科学选择重点，正确处理成本与效益的关系。 (六)监督、评价、服务、咨询相结合建设项目跟踪审计的基本职能是监督与评价，建设项目跟踪审计也是最能发挥审计咨询与服务职能的审计项目。在建设项目跟踪审计过程中，要全面履行监督与评价、服务与咨询职能，通过参与和监督，及时发现和纠正项目建设过程中的违规行为，合理评价工程造价，同时，积极发挥审计人员政策水平高、综合能力强、知识全面的优势，适时为项目管理提供咨询和服务。高水平的咨询与服务还可以提高跟踪审计的地位，使审计环境更佳。 二、建设项目跟踪审计的重点
【合同标题】工程审计业务合同书 【合同分类】委托审计合同 【发文字号】 【发布机构】 委托人（甲方）：____ 受托人（乙方）：____ 兹由甲方委托乙方办理工程审计业务，经双方协商同意共同遵守如下条款。 一、委托审计项目名称、目的 ____。 二、委托审计的时间 自____年____月____日至____年____月____日。 三、委托审计的方式 ____。 四、双方责任 （一）甲方须向乙方提供真实、准确的资料； （二）乙方有责任按照甲方委托的审计内容和要求按时按质完成审计工作并出具审计报告书；（三）乙方有为甲方所提供的资料、文件及审计报告书内容等进行保密的义务。 五、双方违约责任 （一）甲方拒绝或未按期向乙方支付审计业务费，乙方有权停止工作或不向甲方提供审计报告书； （二）甲方未同乙方协商而擅自变更或减除已签订的协议，不得索要已支付给乙方的款项；（三）甲方未及时向乙方提供真实、合法的资料，由此产生的不良后果由甲方负责，乙方不承担责任，并支付乙方总协议收入25％的违约金； （四）乙方在甲方的积极配合下，不能按期完成审计工作，或未同甲方协商擅自变更、减除乙签订的协议，应视为违约，违约金为总协议的25％。 六、收费标准及结算方式 （一）收费标准：____。 （二）结算方式：按收费标准，经双方协定，由甲方预付乙方审计费____元，待审计验证结束后一次结算。 七、其他事项 （一）甲方须向乙方提供审计工作中必要的交通、食宿等费用； （二）本协议经双方签字，并加盖单位的公章或合同专用章后，即发生法律效力； （三）本协议正本一式三份，具有同等法律效力； （四）如遇到国家有关政策调整、法律修改及其他不可抗力事件，导致甲、乙双方或任何一方无法履行本协议，所遗留问题由双方协商解决。 甲方（公章）：____ 乙方（公章）：____ 法人代表（签字）：____ 法人代表（签字）：____ 联系人：____ 联系人：____ 地址：____ 地址：____ 电话：____ 电话：____ 开户银行：____ 开户银行：____ 帐号：____ 帐户：____ ____年####月####日 ____年####月####日
工程跟踪审计方案 目录 一、成立项目组成员及确定项目审核目标 (1) 1、确定审计目标 (1) 2、审计原则............................................................... 1 二、审计内容与重点 (2) 1、审计的范围与内容 (2) 2、审计内容的重点......................................................... 2 三、审计程序与方法 (6) 1、审计依据 (6) 2、审计服务工作程序 (6) 3、结算审核方法 (8) 4、结算审核中的复核方法 (10) 5、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领........................ 13 四、审计组织与分工 (15) 1、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责 (15) 2、全过程审计人员职责与分工.......................................... 15 五、审计工作进度安排 (18) 1、施工阶段审计工作进度安排 (18) 2、竣工阶段审计工作进度安排.......................................... 19 六、审计工作的保证措施及承诺 (20) 1、审计进度的保证措施 (20) 2、审计质量的保证措施................................................... 20 七、服务承诺、廉政制度 (23) 一、成立项目组成员及确定项目审核目标 1、确定审计目标 (1)合规性:通过对基本建设项目结算审核,规范建设行为,在工程造价的重大方面及时提出意见和建议,提请业主和投资单位适时处理解决,避免出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核, 充分保障基建行为的合法、合规性,并充分维护国家和贵阳市南明区审计局正当的业主权益。
附表 - 工程类 序号表格名称二工程类（ B） 表 B-1 基建程序执行情况调查表 表 B-2 建设项目管理制度调查表 表 B-3 建设项目基本情况表 表 B-4 审计相关资料提供情况一览表 表 B-5 招投标情况审查表 表 B-6 合同管理情况审查表 表 B-7 合同付款情况审查表 表 B-8 合同分包情况审查表 表 B-9 合同变更情况审查表 表 B-10 工程进度情况统计表 表 B-11 工程进度款支付审批单 表 B-12 工程变更审批情况审查表 表 B-13 工程变更价款审批单 表 B-14 工程签证价款审批单 表 B-15 材料、设备价款审批单 表 B-16 工程索赔审批单 表 B-17 工程造价审计情况统计表 表 B-18 项目的社会效益和社会影响情况统计表
表B-1 项目名称： 序 基建程序名称号 1项目建议书 环境影响评估2 报告 可行性研究报3 告 4初步设计概算5概算调整 基建程序执行情况调查表 批准情况备注报送单位：日期：文号： 编制单位：资质： 批准单位：日期：文号： 申请总投资：批准总投资： 申请建筑面积：批准建筑面积： 报送单位：日期：文号： 编制单位：资质： 批准单位：日期：文号： 批准主要内容： 报送单位：日期：文号： 编制单位：资质： 批准单位：日期：文号： 申请总投资：批准总投资： 申请建筑面积：批准建筑面积： 批准主要内容： 报送单位：日期：文号： 编制单位：资质： 编制主要内容： 批准单位：日期：文号： 批准主要内容： 报送单位：日期：文号： 编制单位：资质： 编制主要内容： 批准单位：日期：文号：
6建设用地许可7建设规划许可8建设施工许可9房屋拆迁许可10消防审查11施工图审查12质量监督 13其他 编制人：批准主要内容： 批准单位：日期：文号：批准主要内容： 批准单位：日期：文号：批准主要内容： 批准单位：日期：文号： 建设规模：合同价格： 合同开工：合同竣工： 批准单位：日期：文号：批准主要内容： 批准单位：日期：文号：批准主要内容： 批准单位：日期：文号：批准主要内容： 指定质量监督单位： 编号：日期：文号：负责人（签章）：日期：年月日
建设工程施工预（结）算审核 业务协议书 编号（2013）第号 依据《中华人民共和国合同法》的规定，合同双方就项目结算（预算）的审核（编制），经协商一致，签订本协议书。 委托项目： 委托单位： 受托单位： 受托业务范围、内容：所有项目内的结算审核 第一条受托人依委托人的委托，对项目的结算（预算）进行审核（编制）。 第二条受托人处理委托事务的权限与具体要求：公平、公正。 第三条委托期限自 2013 年 7 月 17 日至 2013 年月日止。 第四条委托人的责任和义务： 1、提供预算编制或者施工结算审计审核所需的全部资料，并对所提供资料的真实性、合法性和完整性负责； 2、提供必要的工作条件，需要外出调查、取证的，费用由委托方负责； 3、因委托方原因影响审计审核(预算)工作时间的，受托方不承担责任； 4、按合同约定，及时向受托方结清服务费。 第五条受托人的责任和义务： 1、受托人有将委托项目实施情况向委托方通报和报告的义务； 2、依照法律、法规，对委托项目实施必要的工作程序和工作方法；
3、遵循独立、客观、公正的职业道德行业准则，保护委托方的商业机 密和经济 信息； 4、非委托方提供的与项目有关的资料，必须由委托方对其真实性、合法性进行认证； 6、按照约定时间完成业务，出具相关报告书。 第六条服务费用及支付方式： 1、双方约定，按委托项目审核后的工程造价的‰计收基本审核费，按该项目工程预、结算审核核减（核增）总额的 %计收效益审核费（编制标底、预算时，按该项目工程总造价的无‰计收标底、预算编制费）； 2、双方签定本业务协议书时，委托方须预交无元审核费(标底、预算编制费)，在受托方交付审核表及资料时委托方付给受托方审核费的80%(含预交审核费),其余部分待出具报告书时一次结清；编制标底、预算时,在受托方交付标底、预算书时委托方一次付清受托方标底、预算编制费。 3、支付方式：双方约定的服务费用结算支付方式为转帐支付。 第七条违约责任： 1、违反本合同约定，违约方应当按《中华人民共和国合同法》有关规定，承担违约责任； 第八条合同争议的解决方式：本合同在履行过程中发生争议，由双方当事人协商，解决方式可由当地工商行政管理部门调解；协商或调解不成的，按下列第 2 种方式解决： （一）提交仲裁委员会仲裁；
建设工程跟踪审计报告格式范文 审计报告 是对注册会计师审计任务完成情况及其结果所做的总结 ， 它可以表明审计工作的质量并明确注册会计师的审计责任。 下面为大家推 荐的是建设工程跟踪审计报告 格式范文，欢迎阅读参考。 XX 市审计局： 根据贵局委派， 我公司于 XXXX 年 XX 月 XX 日派出人员， 进驻 XXXXXX 工程现 场，根据审计局规章制度
和审计方案要求，对该工程进行跟踪审计。现将 XXXX 年 XX 月 XX 日-XXXX 年 XX 月 XX 日的月(季、半年、年)度审计情况报告如下： 一、 项目概况 项目基本情况。(位置、建设内容、总投资、总建筑面积、总合同 价款等); 审计组组成。组长 XXX，主审 XXX，成员 XXX、XXX。 二、项目建设情况 1、工程建设情况。 (1)该工程本月(本季度、本半年、本年)完成哪些主要内容，完成形象进度 多少;本月(本季度、本半年、本年)完成多少投资金额，占合同总金额比例;本月 (本季度、本半年、本年)工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如 工程划分几个标段，则各标段情况同前叙述。 (2)至审计时，该工程完成总体形象进度比例多少，完成多少总投资金额， 完成哪些主要内容;工程实际进度较计划提前或滞后，其原因是什么等。如工程 划分几个标段，则各标段情况同前叙述。 2、资金支付情况。
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(1)本月支付施工进度款 XX 万元(一期或一标 XX 万元， 二期或二标 XX 万元， 三期或三标 XX 万元…..)。 该工程累计共支付工程款 XX 万元(一期或一标 XX 万元，二期或二标 XX 万元，三期或三标 XX 万元…..)。(此条月报提 交) (2)本季度(本半年、 本年)该工程支出费用为 XX 万元。 其中工程建安投资支 出 XX 万元(一期或一标 XX 万元，二期或二标 XX 万元，三期或三标 XX 万元 …..);工程设备投资支出 XX 万元(一期或一标 XX 万元，二期或二标 XX 万元， 三期或三标 XX 万元…..);工程其他投资支出 XX 万元。 (此条季报、 半年报、年报提交) (3)截止审计时， 该工程项目总支出费用为 XX 万元。 其中工程建安投资支出 XX 万元 ( 一期或一标 XX 万元，二期或二标 XX 万元，三期或三标 XX 万元 …..);工程设备投资支出 XX 万元(一期或一标 XX 万元，二期或二标 XX 万元，三期或三标 XX 万元…..);工程其他投资支出 XX 万元(可研费 XX 万 元 ， 设 计 费 XX 万 元 ， 监 理 费 XX 万 元 ， 勘 察 费 XX 万 元 ………….)。(此条季报、半年报、年报提交) 3、工程造价变更情况。 (1)本月涉及价款增减的具体情况。要有具体内容、原因、金额、是否经过 变更管理程序等详细情况。(此条月报提交) (2)本季度(本半年、 本年)涉及价款增减的具体情况。 要有具体内容、 原因、 金额、是否经过变更管理程序等详细情况。(此条季报、半年报、年报提交) (3)至审计时， 该工程变更增加造价 XX 万元。 主要原因： 一是 XXXXXXXXXXXX 增加造价 XXX 万元;二是 XXXXXXXXXXXX 增加造价 XXX 万元;三是 XXXXXXXXXXXX 增 加 造 价 XXX 万 元 ………………….减少造价项目 也应叙述。(此条季报、半年报、年报提交) 三、协审实施情况 (1)、本月(本季度、本半年、本年)完成跟踪审计的主要工作。 1、去施工现场巡查 XX 次，填写审计证据单 XX 份，填写审计记录单 XX 份， 主要记录、取证事项。 2、填报整改通知 书 XX 份，填报审计建议书 XX 份，主要内容及建议。 3、参加工地例会 XX 次，参加材料询价采购 XX 次，主要内容。 4、工程发生的有关重要事件。 5、其他工作内容。
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工程造价咨询（审核）合同 委托人：（以下简称委托人） 咨询人：（以下简称咨询人） 审计机关：南江县审计局 (以下简称审计机关) 为了加强国家建设项目的审计监督，整合审计资源，规范投资项目管理和社会中介机构参与国家建设项目审计的执业行为，保证审计质量，提高投资效益，防范审计风险，根据?中华人民共和国审计法?、?审计机关国家建设项目审计准则?、?审计署聘请外部人员参与审计工作管理办法（试行）?、?巴中市国家建设项目审计监督办法?（巴中市人民政府令第26号）、?巴中市审计局关于聘请社会中介机构参与国家建设项目审计管理暂行办法?、?南江县聘请社会中介机构参与国家建设项目审计管理暂行办法?等有关法律、法规和文件规定，经协商一致，签订本合同。 第一条本合同是根据?中华人民共和国合同法?和国家建设部、国家工商行政管理总局印发的?建设工程造价咨询合同?示范文本（GJ-2002-0212）制定的。 第二条委托人和审计机关委托咨询人为以下项目提供建设工程造价咨询服务 项目咨询业务内容及范围：
第三条咨询人、委托人和审计机关的义务 （一）咨询人的义务 1、向委托人和审计机关提供与工程造价咨询业务有关的资料，包括工程造价咨询的资质证书及承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按合同中约定的范围实施咨询业务。 2、咨询人在履行本合同期间，向委托人和审计机关提供的服务包括正常服务、附加服务和额外服务。 （1）“正常服务”是指双方约定的工程造价咨询工作； （2）“附加服务”是指在“正常服务”以外，经双方书面协议确定的附加服务； （3）“额外服务”是指不属于“正常服务”和“附加服务”。双方在咨询合同有效期内进一步约定的服务。根据本合同第四条第（一）款第4项、第五条第（二）款第3项规定，应增加的额外工作量。 3、合同签订后，咨询人应组织人员收集有关资料，主动征询委托人和审计机关的有关要求，以保证咨询工作顺利进行。 4、咨询人必须按照国家和本省的工程造价管理法规及规定，遵循公平、公正、合法的原则高质量地完成咨询工作，维护各方合法权益。 5、在履行合同期间或合同规定期限内，不得泄露与本合同规定业务活动有关的保密资料。 （二）委托人和审计机关的义务 1、委托人和审计机关应负责与本建设工程造价咨询业务有关的第三人的协调，为咨询人工作提供外部条件。 2、委托人和审计机关应当在约定的时间内，向咨询人提供
目录 一、公司情况简介（附相关证书）……………………………… 二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单…………… 三、审计费用报价……………………………………………… 四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）………… 五、审计质量保证措施………………………………………… 六、跟踪审计方案……………………………………………… 七、跟踪审计相关经验………………………………………… 八、现场跟踪审计人员工作职责……………………………… ***水厂及出厂输水管道工程 全过程跟踪审计方案 ***自来水总公司： 我们接受贵公司委托，拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计，现制订如下审计方案，请你们予以审查。 一、跟踪审计目标 通过对该工程进行全过程跟踪审计，规范工程建设各项基本建设程序，对工程造价进行全过程动态控制，加强建设管理，合理节约建设资金，最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。 二、审计原则 遵循“独立、客观、公正”的原则，实事求是，科学公正地进行全过程跟踪审计。 三、审计依据 1、国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定； 2、国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定； 3、与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息； 4、项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件； 5、项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工
工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作，提高审计工作质量，特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前，组成审计组，明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点，应召开审计进点会。 四、审计组进点，审计组要根据工程进展情况，实施各阶段现场跟踪审计工作，及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间，应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后，应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》（格式见附件）。审计部下达竣工决算审计意见。同时，审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果（审计报告、审计工作底稿、审计统计
报表等）、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档，作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容：前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件，是否履行开工报批手续， 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收，经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括： 1、是否建立、健全设计变更管理程序，其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符，有无超规模、超标准和高估冒算的问题（原则上不能超过估算），是否经上级公司批复后实施。
兰州大学建设工程项目跟踪审计实施细则 第一章总则 第一条为加强建设工程项目的全过程审计监督，提高建设资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《甘肃省建设工程造价管理条例》、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》、《兰州大学建设工程项目审计实施办法》等有关规定，结合我校实际，制定本细则。 第二条本细则所称建设工程项目跟踪审计（以下简称跟踪审计），是指审计处在主管校长领导下，以工程管理的法律法规和制度规范为依据，对建设工程项目经济管理工作的真实、合法、效益情况进行的与建设进度同步的全过程审计监督与评价活动。 第三条跟踪审计的目的是在保证工程质量的前提下，提高工程管理水平，努力降低工程建设成本，维护学校经济利益，真实合理地反映工程造价。 第四条跟踪审计涵盖建设工程的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段跟踪审计。 第二章职责分工 第五条主管部门（建设单位）主要职责 （一）支持和配合审计处开展跟踪审计工作； （二）及时、完整地向审计处提供相关的资料，及时通报工程建设过程中的有关情况，通知审计处参加图纸会审、工程例会、关键部位的隐蔽工程验收、竣工验收等活动；
（三）督促监理单位和施工单位落实审计意见； （四）协同审计处及时解决跟踪审计中遇到的问题。 第六条审计处主要职责 （一）负责建设工程跟踪审计工作的组织与协调，处理跟踪审计过程中遇到的问题； （二）组织委托跟踪审计项目的招标工作； （三）审核跟踪审计实施方案，确认和完善社会中介机构的审计意见； （四）管理和监督社会中介机构的审计工作； （五）审核审计报告，审定最终工程造价。 第七条社会中介机构主要职责 （一）遵照国家有关法律法规，履行工作职责，并对审计意见承担法律和经济责任； （二）做好与审计处、建设单位及其他相关单位的沟通和协调，确保跟踪审计工作顺利开展； （三）及时了解项目的进展情况，形成详细的过程记录； （四）审核设计概算、投标报价、设计变更、经济签证、工程进度款、索赔费用、竣工结算等，并对二次分包等项目提供审计意见； （五）审查招标文件、合同（协议），提出改进意见； （六）审查隐蔽工程，参与工程验收； （七）参与材料和设备的采购，审查材料和设备的价格，并进行技术经济分析； （八）向审计处项目负责人汇报审计工作进展情况和发现的问题，并征求审计处意见； （九）按照要求出具分阶段、最终跟踪审计报告。 第三章审计内容 - 2 -
建设工程造价咨询合同 第一部分建设工程造价咨询合同 （以下简称委托人）与（以下简称咨询人）经过双方协商一致，签订本合同。 一、委托人委托咨询人为以下项目提供建设工程造价咨询服务： 1.项目名称: 2.服务类别：结算审核。 二、本合同的措词和用语与所属建设工程造价咨询合同条件及有关附件同义。 三、下列文件均为本合同的组成部分： 1．建设工程造价咨询合同标准条件； 2．建设工程造价咨询合同专用条件； 3．建设工程造价咨询合同执行中共同签署的补充与修正文件。 四、咨询人同意按照本合同的规定，承担本合同专用条件中议定范围内的建设工程造价咨询业务。 五、委托人同意按照本合同规定的期限、方式、币种、额度向咨询人支付酬金。 六、本合同的建设工程造价咨询业务自年月日开始实施，至20 年月日。 七、本合同一式贰份，具有同等法律效力。
第二部分建设工程造价咨询合同标准条件 词语定义、适用语言和法律、法规 第一条下列名词和用语，除上下文另有规定外具有如下含义。 1、"委托人"是指委托建设工程造价咨询业务和聘用工程造价咨询单位的一方，以及其合法继承人。 2、"咨询人"是指承担建设工程造价咨询业务和工程造价咨询责任的一方，以及其合法继承人。 3、"第三人"是指除委托人、咨询人以外与本咨询业务有关的当事人。 4、"日"是指任何一天零时至第二天零时的时间段。 第二条建设工程造价咨询合同适用的是中国的法律、法规，以及专用条件中议定的部门规章、工程造价有关计价办法和规定或项目所在地的地方法规、地方规章。 第三条建设工程造价咨询合同的书写、解释和说明，以汉语为主导语言。当不同语言文本发生不同解释时，以汉语合同文本为准。 咨询人的义务 第四条向委托人提供与工程造价咨询业务有关的资料，包括工程造价咨询的资质证书及承担本合同业务的专业人员名单、咨询工作计划等，并按合同专用条件中约定的范围实施咨询业务。 第五条咨询人在履行本合同期间，向委托人提供的服务包括正常服务、附加服务和额外服务。 1、"正常服务"是指双方在专用条件中约定的工程造价咨询工作； 2、"附加服务"是指在"正常服务"以外，经双方书面协议确定的附加服务； 3、"额外服务"是指不属于"正常服务"和"附加服务"，但根据合同标准条件第十三条、第二十条和二十二条的规定，咨询人应增加的额外工作量。
工程项目跟踪审计送审 清单 文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
XXX改扩建工程项目跟踪审计 需提供审计资料清单 ㈠综合资料 1、项目情况介绍资料； 2、国有土地使用证，建设用地规划许可证；房屋拆迁许可证等；建设项目建议书、可行性研究报告及其批复；环境保护、土地征用及赔偿、土地使用权等文件； 3、规划管理部门审定设计方案的批复； 4、建设项目立项、初步设计等批准文件； 5、建设项目概(预)算、修改概（预）算及批复资料； 6、有关招标、投标、评标文件及中标通知书； 7、工程承包、材料和设备采购、工程监理、设计、招标代理、审计等所 有与工程有关的合同、协议及变更文件； 8、建设项目内部管理办法及控制制度； 9、建设项目年度投资计划及资金筹措（含借款）文件； 10、建设单位营业执照、章程、验资报告、上年审计报告； 11、勘设、设计单位营业执照复印件及资质等级、取费证书； 12、施工单位营业执照复印件及资质等级、取费证书； 13、监理单位营业执照复印件及资质等级、取费证书； ㈡工程资料
1、设计变更图纸、设计变更签证单、图纸会审记录； 2、施工组织设计及其审核批复； 3、隐蔽工程记录、吊装工程记录； 4、地质勘探报告及总平面布置图； 5、施工过程中经甲方、监理及设计等相关单位认证的结算资料； 6、工程预结算书(加盖送审、编制单位公章、预算员专用章)； 7、工程量计算表； 8、主要材料分析表； 9、材料差价的证明材料； 10、建设单位采购（含设备及材料）合同及甲供明细表； 11、工程项目施工竣工结算； 12、地方和行业的预算定额及费用定额； 13、有关调整预算定额的文件； 14、涉及项目法人的相关资料； 15、其他资料。 XXX工程咨询有限责任公司
建设项目全过程跟踪审计的思路及做法 发表时间：2019-08-30T14:35:40.417Z 来源：《城镇建设》2019年第13期作者：沈嘉宇[导读] 目前我国经济体系发展迅速，建设工程也在不断进步。浙江中信工程咨询有限公司浙江杭州 310012 摘要：目前我国经济体系发展迅速，建设工程也在不断进步。基础设施是经济社会发展的基础和必备条件，这些年我国经济高速发展离不开基础设施的助推。中国作为“基建狂魔”，拥有全世界最大的建筑市场和建筑产业。“无规矩何以成方圆”，为促进建筑业持续健康发展，需要规范建筑市场管理。工程审计成为监督建筑市场的有效措施。 关键词：建设项目；全过程跟踪审计引言 在以往传统的建设工程项目的造价管理过程中，最为常用的是事后审计的方法。这种方法不仅具有时效性差、审计控制能力弱等缺点。同时也无法对工程项目的造价进行动态的管控，同时也非常容易滋生舞弊、违纪、违规等违法行为。近年来，建设项目全过程跟踪审计的方法由于其能够对建设项目全过程的造价进行动态管理和控制，可以有效的预防建设工程的不合法行为，提高建设工程的管理水平。 1项目概况 本工程位于杭州市下城区石桥路115号（原农都市场地块），东至秋石高架，南至14米城市支路和三里家园及农居点，西至规划尧典桥横路及铁路，北至德胜快速路南侧绿化。总建筑面积：301739平方米。其中地上建筑面积约157169平方米，包括办公用房52872平方米，商业用房105538平方米（其中酒店6616平方米、电影院15813平方米，商场83109平方米），其他用房面积1290平方米。地上计容面积159700平方米（部分商铺按1.5倍计入容积率）。地下建筑面积144570平方米（其中冷库3000平方米方，地下商业17000平方米）。本工程建设地上5至12层，地下3层高层楼房。裙房地上5层，结合中庭及梯田造型采用退台形式，西侧建设3幢地上12层塔楼，功能为商业商务用房。 2建设项目全过程跟踪审计的难点（1）建设项目跟踪审计涉及的环节多、业务广、周期长，对项目设计、工序、管理及财务核算等知识要求高。审计人员因专业背景、技能特长、履职经历等情况，往往欠缺建设领域专业知识，对各关键节点及过程资料不熟悉，沟通协调、分析查证、撰写表达等综合业务能力不强。 （2）建设项目各环节时效性强，繁杂事项多。审计人员较为普遍开展事后竣工决算审计，习惯沿用事后审计的思维进行查证，有时不能及时有效跟踪工程进度。审计过程中多把握点，缺少对面的整体掌握，有时未从整体全局出发深度挖掘问题成因和风险隐患。 （3）建设项目各具特色，情况各异，以往形成的审计经验一般不可复制、不易推广，部分事项不适用于审计记录、审计底稿、审计报告、问题整改等固定审计模式，不易形成固定规范的审计程序和方法。 3开展全过程跟踪审计的具体做法 3.1项目前期情况阶段性审计 （1）在建设项目前期首先是要对项目开展施工前的费用展开审计工作，这一阶段主要是对建设工程的工程程序进行组织设计，设计和审查建设项目的审批立项及审批文件；同时还需要对建设工程的可行性研究、初步设计、概算、项目报建及开工等资料进行审核，检查其各种证件是否齐全、合法；另外，对工程的初步单位的资质以及设计工作进行审查，然后将初步设计的设计审查意见和设计内容进行对比分析，检查设计内容如规模、预算标准等是否满足要求有无超标等问题；最后对设计工作的审核报告进行审核，根据批准的初步设计的可行性研究报告进行审核，检查初步设计的概算文件和相关批复文件。 （2）对建设工程的设计和批复文件进行审核完成之后，便需要对建设工程的施工材料以及设备的采购和招投标文件进行审核。检查招标文件和过程是否符合规定，是否有完整的记录文件和档案。对于审核工作而言，这一过程主要是对招标文件进行审核，检查其是否经过有关部门审批，审核招标和评标过程是够满足我国建设法规的相关法律规定。 （3）最后，对项目的合同的执行情况以及和通的真实性进行检查核实。这个环节的主要审查的内容是针对合同签订是否经过相关审查部门签订，合同中的相关责任和拨付款方式以及相应的奖惩办法是否科学合理。 3.2施工建设阶段 建设资金的管理、质量控制以及工程建设的环节管理时审计审查的重要项点，资金的转款专用以及专户管理也是应该在施工建设阶段需要重点考虑的内容。同时，甲乙双方应在施工开始前协商好合同，确定付款方式，允许预留质量保证金。付款方式一般有两种，一种是先预付一半的工程款，后续的金额在工程建设完毕后清算。另一种是按照施工进度付款，按照工程完成的百分比结算，这也是常用的一种付款方式。对这一环节的监督能够有效避免弄虚作假的现象发生，降低了资金挪用以及携款潜逃等违法案件的发生概率。 合同是审计工作进行的重要前提条件，也是监督工程各个环节的关键材料。在签订合同时需要核查各个项点，包括合同订立形式、合同合法性、有无转包等其余的施工形式、合同内容是否符合国家的相关标准、规定的施工工期和工程在交付时需要满足的质量等级与投标时的叙述内容是否一致以及工程款项的结算方式等，这些都需要在签订的合同中具体体现。在工程的施工过程中，材料和设备占据了大部分的资金成本，对材料和设备的价格进行控制是降低施工成本、提高工程效益的关键途径。若发现有不符合质量规定的材料流入施工过程的现象，需要到质量监督管理部门进行鉴定，确认后追查责任人进行处罚并返工重修；变更签证也是审计工作的重点，审查变更以及签证是否齐全、情况是否与实际情况一致以及涉及到的各环节是否与合同中的项点有冲突都是需要在审计工作中进行核查的关键点。若是涉及到的金额较大，需要走访施工现场，在了解情况后进行二次核查，以及时发现其中存在的问题；在审查过程中，不允许有扩大范围的现象产生，提高工程标准以及超出预算都是不被审计过程允许的。 工程建设过程中除去材料成本和人工成本，管理费用的支出占比较大，经常会出现预算超支的现象，不利于对工程的建设成本进行控制。超出预算的原因主要有两点：①没有充分考虑工程建设过程中的管理人员设置的数量和具体的费用情况，实际的管理过程与预期情况偏差较大；②大部分的工程建设单位对此项费用的支出不够重视，也没有对应的费用控制手段，管理制度的不齐全也是关键原因。在这两方面原因的共同作用下使得管理费用大大超过预期，造成资金成本的损失，不利于审计过程中的资金监督管理。 3.3工程竣工结算审计