一、客户财务状况的比率分析：
1.结余比率=结余/收入参考值：30%
投资与净资产比率=投资/净资产50%
清偿比率=净资产/总资产50%
负债比率=负债/总资产50%
负债收入比率=负债/收入40%
流动性比率=现金/（总支出÷12）
参考值 3
2.客户财务比率分析：
a.结余比例小于参考值30%，说明开支有些偏大，资产增值能力较弱。

b.投资净资产与参考值50%相接近，说明投资比较适中。

c.清偿比率高于参考值50%，负债比率低于参考值50%，说明综合偿债能力比较强，还有一定的举债空间。

d.负债收入比率接近于参考值40%，说明短期偿债能力比较适中。

e.流动性比率为32，远远高于参考值3 说明有大量流动资产可以加以运用，可覆盖32个月的支出。

3.客户财务奖况预测：
冯先生夫妇都比较年轻，发展空间很大，预期收入将较快增长，但同时考虑买车
的需要以及孩子准备教育金的需要，家
庭开支也将增加。

4.客户财务状况总体评价：
冯先生家的资产负债状况和投资状况都
比较适中，债务风险不大，但日常支出
相对偏大，结余偏少，应调整消费结构。

同时流动性资产比重偏大，应加以调整。

5.理财规划目标：
现金规划：保持适当的流动性，对现金
资产有效管理。

消费支出规划：更换新车，总价40万元。

保险规划：增加保险保障，购买适合的
保险，对风险进行有效管理。

教育规划：为儿子16年后上大学及出国准备教育基金120万元。

退休养老规划：准备23年后退休，准备养老金250万。

6.分项理财规划方案：
a.现金规划：考虑冯先生理财规划需求，每年要有2万元的保险费支出，而当前
结余已偏低，因此可考虑压缩开支如将
旅游及应酬开支每年减少2万元，结余
比率编低情况会随着收入的增加而有所
改善，这样冯先生每月开支仍为18600
元左右，保持3个月支出的现金即为55 000元左右，即可满足流动性需要，其中2000元以活期存款方式持有，其余投资
于货币市场基金，既保持了流动性，又
可获取一定收益。

b.消费支出规划：换购汽车，将现有汽车
卖掉（20万元），再从定期存款中取20万元，一次性购买汽车，同时保持保养费用
不变，这样既满足了购车需求，又避免了
对日常支出的影响。

c.保险规划：根据双十原则，冯先生每年
可花费保险费2万元，可购买保险额为2 00万元的保险，首先是寿险需求，冯先生可自己购买XX保险公司的两全保险，保
额100万元左右，年保费支出约10000元。

冯太太购买保额50万元的寿险，保费支
出约5000元，同时为儿子购买XX分红保险保额各10万元，保费支出约为2000元。

在健康险方面，冯先生与冯太太可购买
d.子女教育规划：为准备16年后儿子上
大学及出国的费用120万元，以6‰的投。