非票据结算途径201822【大题 1•不定项选择题】甲公司，主要从事日用品网络销售业务。
年 月 日，甲公M201915司因办理日常结算需要，在 银行开立了基本存款账户。
年 月 日，甲公司因贷款需N2020316要，在 银行开立了一般存款账户。
年 月 日，甲公司因经营不善停业，注销了营业执照，拟撤销银行结算账户。
已知：甲公司只有上述两个银行结算账户。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
M1.下列关于甲公司在 银行开立的基本存款账户的表述中，正确的是（ ）。
A.甲公司申请开立该账户时应出具营业执照B.甲公司可以通过该账户发放工资C.该账户是甲公司的主办账户D.甲公司可以自主选择另一家银行再开立一个基本存款账户【答案】 ABC【解析】（ ）选项 ：企业法人开立基本存款账户应当按规定提交开户申请书，并出具下列1A开户证明文件：①企业法人营业执照；②法定代表人或单位负责人有效身份证件；③法定代表人或单位负责人授权他人办理的，还应出具法定代表人或单位负责人的授权书以及被授权人的2B有效身份证件。
（ ）选项 ：存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支3CD取，应通过基本存款账户办理。
（ ）选项 ：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户。
N2.下列业务中，属于甲公司在 银行开立的一般存款账户可以办理的是（ ）。
A.缴存现金B.转存借款C.支取现金D.归还借款【答案】 ABD1BD【解析】（ ）选项 ：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（ ）选项 ： 可以办理现金缴存，但 。
2AC一般存款账户不得办理现金支取20203163.甲公司应在 年 月 日起的一定期限内向银行提出撤销银行结算账户的申请，该期限为（ ）。
A.5个工作日B.10个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 A5【解析】存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于 “ 个工作日内”向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。
4.下列关于甲公司撤销基本存款账户的表述中，正确的是（ ）。
A.应将各种重要空白结算凭证、票据交回银行NB.应先撤销在 银行开立的一般存款账户C.应与 银行核对账户存款余额MN ND.应清偿在 银行的债务，并将在 银行的账户资金转入基本存款账户【答案】 ABCD1AC【解析】（ ）选项 ：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证（如果有），银行核对无误后方可办理销2BD户手续。
（ ）选项 ：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。
202021【大题 2•不定项选择题】 年 月 日，甲房地产开发公司（以下简称“甲公司”）依23P法成立，董某为法定代表人，王某为财务人员。
月 日，王某携带资料到 银行申请开立了基本存款账户。
月 日，甲公司在 银行申请开立了政策性房地产开发资金专户。
月 215Q220360P日，甲公司签发一张金额为 万元、由 银行承兑的电子商业汇票交付乙公司。
乙公司因急36M需资金，于 月 日向 银行申请办理了汇票贴现。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.关于甲公司在 银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。
PA.甲公司应填制开立银行结算账户申请书B.P银行应报经当地中国人民银行分支机构核准C.该账户 年 月 日不能办理对外付款业务202023PD.甲公司与 银行应签订银行结算账户管理协议【答案】 AD1A【解析】（ ）选项 ：开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请2书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖章；（ ）B企业选项 ： 开立基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户，个人开立备案制3C“开立之日”个人银行结算账户，实行 ；（ ）选项 ：企业银行结算账户，自 即4D可办理收付款业务；（ ）选项 ：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。
Q2.关于甲公司在 银行开立账户的下列表述中，正确的是（ ）。
QA.甲公司应向 银行出具主管部门批文QB.甲公司应向 银行出具基本存款账户开户许可证C.Q银行应向中国人民银行当地分支机构备案D.该账户支取现金应在开户时报经中国人民银行当地分支机构批准【答案】 ACD【解析】（ ）选项 ：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、1A2B社会保障基金，应出具主管部门批文；（ ）选项 ：持有基本存款账户编号的企业申请开立3一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户时，应当向银行提供基本存款账户编号；（ ）C选项 ：企业开立基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户、专用存款账户，个人开立个4D人银行结算账户，实行备案制；（ ）选项 ：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。
3.P银行承兑该汇票应当办理的手续是（ ）。
A.审查甲公司的资格与资信B.与甲公司签订承兑协议C.收取甲公司承兑手续费D.对汇票真实交易关系进行审核【答案】 ABCD【解析】（ ）选项 ：承兑银行应与出票人签订承兑协议、按票面金额的一定比例向出票人1BC2AD收取手续费。
（ ）选项 ：银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时，银行的信贷部门负责按照有关规定和审批程序，对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审核，必要时可由出票人提供担保。
对资信良好的企业申请电子商业汇票承兑的，金融机构可通过审查合同、发票等材料的影印件，企业电子签名的方式，对电子商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。
对电子商务企业申请电子商业汇票承兑的，金融机构可通过审查电子订单或电子发票的方式，对电子商业汇票的真实交易关系和债权债务关系进行在线审核。
M4.乙公司到 银行办理贴现必须记载的事项是（ ）。
A.贴出人乙公司签章B.实付金额C.贴现利率MD.贴入人 银行名称【答案】 ABCDD【解析】电子商业汇票贴现必须记载：贴出人名称、贴入人名称（选项 ）、贴现日期、贴现C B A类型、贴现利率（选项 ）、实付金额（选项 ）、贴出人签章（选项 ）。
202010P【大题 3•不定项选择题】 年 月，甲公司法定代表人张某在 银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在 银行申领一张借记卡。
年 月，甲公司在 银行开立单位人P202011Q20201242民币卡账户并转入资金。
年 月，甲公司发生 笔业务，收到现金货款 万元、支付原551材料采购款 万元、支付劳务费 万元、提取周转现金 万元。
已知：各账户存款余额充足。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
P1.张某在 银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中，正确的是（ ）。
PA.代表甲公司与 银行签订银行结算账户管理协议B.填写开户申请书C.在开户申请书上加盖甲公司公章PD.向 银行出具甲公司营业执照【答案】 ABCD1A【解析】（ ）选项 ：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，2BC明确双方的权利与义务；（ ）选项 ：开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人（单位负责人）或其授权代理人的签名或者盖3D章；（ ）选项 ：企业法人申请开立基本存款账户，应出具企业法人营业执照。
P2.甲公司通过 银行存款账户可以办理的业务是（ ）。
2A.存入现金货款 万元5B.支付原材料采购款 万元C.支付劳务费 万元51D.提取周转现金 万元【答案】 ABCD【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
3.张某使用其个人借记卡可以办理的业务是（ ）。
ATM5A.在 机上一次性提取现金 万元P10B.购买 银行理财产品 万元2C.存入甲公司的现金货款 万元1D.在商场刷卡消费 万元【答案】 BD1A借记卡ATM【解析】（ ）选项 ：发卡银行应当对 持卡人在 机等自助机具取款设定交易上限，每卡每日累计提款 人民币。
（ ）选项 ：22C严禁将单位的款项转入个人不得超过 万元卡账户存储3BD。
（ ）选项 ：借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等。
Q4.下列关于甲公司 银行账户的表述中，正确的是（ ）。
P10A.可以从甲公司 银行存款账户转入资金 万元2B.可以存入现金货款 万元C.可以转账支付劳务费 万元51D.可以提取周转现金 万元【答案】 AC1ABD A 【解析】（ ）选项 ：单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入（选项 正D B2确），不得存取现金（选项 错误），不得将销货收入存入单位卡账户（选项 错误）；（ C）选项 ：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。
2020515P【大题 4•不定项选择题】 年 月 日，甲公司在 银行开立主办账户，并与其签订协728100Q8议开通网上银行业务。
月 日，因借款 万元，在 银行又开立一个银行结算账户。
10293Q2月 日，甲公司一次性购买金额 万元的预付卡。
月拟发生 笔业务，从 银行提取现金Q3Q1万元，向 银行缴存现金 万元，偿还 银行借款利息 万元。
已知，甲公司各银行结算账户余额充足。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
P1.关于甲公司在 银行申请开立的主办账户，下列说法正确的是（ ）。
A.该账户是甲公司的基本存款账户B.甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理C.甲公司申请开立该账户时，应当向 银行提供营业执照PPD.甲公司与 银行应当签订账户管理协议【答案】 ABCDAB【解析】选项 ：基本存款账户是存款人的主办账户，一个单位只能开立一个基本存款账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。
2.甲公司开通网上银行业务后，可以通过网上银行办理的业务是（ ）。
A.账户信息查询B.B2B网上支付C.批量支付D.B2C网上支付【答案】 ABC【解析】（ ）企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、 网上支付和1B2B2B2C批量支付；（ ） 网上支付属于个人网上银行的主要功能之一。
Q3.甲公司在 银行开立的银行结算账户可以办理的业务是（ ）。
2A.提取现金 万元100B.存放借款 万元1C.偿还借款利息 万元3D.缴存现金 万元【答案】 BCD1Q2【解析】（ ）甲公司因借款在 银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户；（ ）选项BC3AD ：一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付；（ ）选项：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。