医院财务管理制度及相关岗位职责1医院财务管理制度及相关岗位职责会计岗位1、按照《企业会计准则》对医院帐务进行计算、汇总、登记、反映，确保核算工作的及时、完整、准确。

2、具体负责费用、成本的核算。

对不符合规定的要制止，手续不齐的要完善，做到对科室一级费用，成本核算，参与制定各部门成本控制考核标准，并提供相关资料。

3、及时、准确做好凭证编制，帐务登记工作，随时掌握资金动态和经营情况，为日常管理提供帮助。

4、做好帐务核对工作，（包括：药品帐、低值易耗品帐、财产帐、往来帐以及其它明细帐）保证帐务的准确性，为配合月终结算和年终决算打下良好的基础。

5、按照医院安排每月与库房保管核对帐务，每季对药品盘点一次，半年对财产进行一次清查，不定期抽查各种物品的存货；6、做好以下工作：（1）建立与登记库存药品明细帐，定期与仓库帐进行核对。

保证帐帐相符。

每季度对药品进行盘点，确保药品和明细帐一致。

（2）对库存药品盘盈盘亏要查明原因，报董事会研究后处理。

（3）对药品管理中发现的问题，提出管理意见，报请批准后执行。

（4）参与编制采购计划，参加药品采购的招标工作。

药品验收入库，对药品的验收按采购计划控制验收。

对保管员的工作进行监督检查。

掌握药品的采购价格，降低采购成本。

（5）物料用品采用统一采购，按部门有计划地核算。

采购的投标、招标工作、采购价格要监督，科室物料用品的领用要按计划控制。

（6）物料用品要进行定期核算，定期盘点，保证帐帐相符、帐实相符。

按科室登记领用的低值易耗品分别登记，制定发出低值易耗品的管理制度。

（7）负责登记固定资产的明细帐，按类别、分布、设置明细帐，督促各科室设立各科室使用固定资产岗位职责。

（8）经常性检查固定资产制度执行情况、固定资产完好情况。

定期与各科室固定资产保管人员的明细帐核对，保证帐帐相符、帐实相符。

指导监督固定资产管理人员的工作。

（9）固定资产折旧基金的提取，按照医院制定的折旧提取率执行。

（10）对固定资产的报废清理查清原因、签署意见，对固定资产的维修作出详细登记。

7、负责会计档案的收集、整理、保存、借阅工作。

8、廉洁奉公，秉公办事，不徇私情，不以权谋私。

9、钻研会计业务，提高业务水平。

10、完成主任交给的其它任务。

出纳岗位责任制1、在院领导和财务主任的领导下，严格执行国家有关的现金管理和银行结算制度。

2、对每笔凭证严格把关，根据审核无误，手续齐备的原始凭证及时办理各种款项的收付；3、做到收支两条线，不坐支现金，量入付出，不出借帐户，结算金额超过1000元者转帐支付。

严禁开具空头支票和远期支票。

4、负责库存现金、空白支票、现金等价物的保管，库存现金不得超过银行规定的额度，对于开出的支票要逐笔登记，尽快收回并注销，发生丢失立即办理挂失，不白条顶库，私自挪用资金。

5、对资金支付要做到认真仔细，所有相关人的签字完整、清晰，数字准确，任何涂改后的单据视为无效。

6、不准开具空白收据和发票，特殊情况报领导批准。

7、财务印鉴要管理好，严守保险柜密码，钥匙不得转交他人代办，遇有特殊情况离岗经领导批准后，安排他人交接。

8、负责对定额收据、门诊收费收据、住院部结算收据的保管，建立健全领、缴、销制度。

9、做好财务保密工作，认真完成领导交办的其它工作。

门诊收费员职责l、在财务部领导下，负责门诊收费工作。

收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握，否则不能单独值班。

2、按规定要求正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。

3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。

4、当日收入当日交，作到日结、日清、日对，坚持每日清库，禁止积压。

不得跨日结清，以备财务工作可按日顺利进行。

5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任。

6、收费票据要按规定方法使用，作废收据要加作废盖，不能随意撕毁，于当日交款时上缴财务部。

对于不按顺序使用的，罚款20元，上下联不符，弄虚作假者按照涉及金额的5倍罚款。

7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。

如遇到退药时，必须要有当班药房人员签属字样"药品已收回"，方可办理退款手续。

退款交于患者时，应该由患者亲自接收，不得由医助或医生代办，如有发现按相关规定处罚。

8、遵守劳动纪律，按时交接班。

门诊收费处人员要统一着装，挂牌上岗，微笑服务，未经许可不得擅自离岗。

做好卫生清洁和安全工作，出现问题由本人负责。

9、领取门诊收据，审核无误后在收据领取登记本上登记领取数量。

10、根据划价后的处方或检查治疗单收费，收费后开据一式三联的医疗药品费收据，并加盖印章。

ll、记帐病人，根据划价后的处方或检查治疗单，对记帐病人办理记账手续。

记帐病人实行双联处方，在处方上加盖转讫印章，一联留收费处，一联给病人到有关科室检查治疗或取药。

记帐交费单需有院领导总经理与董事长"同意"签属字样，如未签不得擅自办理。

12、门诊医药费收据，应按处方或检查治疗单据实填写。

印章日期与报销单据日期一致。

13、每日终了，门诊收费室要将当日收取的医药费汇总并与现金核对，记帐病人登记病人分户帐并汇总，填制分科室、项目的门诊收入日报表和一式三联的交款单，连同现金一起交财务部门。

财务签章后一联存根收费处。

14、门诊收费室人员负责对门诊收入日报表存根和记帐病人分户帐及收费收据存根一同妥善保管。

定期、不定期抽查复核。

领取收费票据，在领、交、销登记本上签字，注明领用日期、数量、编号。

缴销日期、开具份数、作废份数、开具金额、同期收入日报表金额等项目。

住院处收费员职责1、收费人员要严格执行财务制度，上岗前要经过业务培训与见习，对本职工作必须熟练掌握。

2、正确填写收费收据，公章、私章齐全，不得随意更名、串项、变动收费日期等。

3、收费中要坚持唱收唱付，收、付款当面点清，否则与患者发生纠纷要追究收费员责任。

4、当日收入当日上交入财务部门，作到日结、日清、日对，坚持每日清库，禁止截留。

5、收费票据的使用，必须专人专用，不互相串用，否则追查票据人的责任。

6、收费票据要按规定顺序使用，上下联必须相等符，如发现在收据上弄虚作假要严厉处罚，作废要在原票据上注明"作废"字样，不能随意撕毁。

7、患者退款，属于当日的要经有关人员批准签字后，将收据的一、二联贴在原票上方可退款，属于隔日退款，业务科室应写明退款原因和签名后，一律由财务部门办理。

8、遵守劳动纪律，按时交接班。

门诊收费处人员要统一着装，挂牌上岗，微笑服务，未经许可不得擅自离岗。

做好卫生清洁和安全工作，出现问题由本人负责。

9、住院部结算收据，审核无误后在收据领取登记本登记领取数量。

10、对入院病人，根据医生开据的入院证办理入院手续。

登记入院病人登记薄。

11、按规定收取预交金，开据预交金收据，登记入院病人费用分户帐。

12、每日终了，住院处将当日预交金进行汇总，填制预交金日报表一式二联，连同现金或支票交财会部门出纳员，日报表签字后一联留住院结算处作为交款收据，一联会计记帐。

13、根据住院处当日登记的住院病人，费用帐发生额，与记账处方金额核对相符后，填制在院病人医药费用结算日报表。

14、病人住院期间的费用实行按日结算一日一清，根据住院病人分户帐按类别登记核算，每日登记出预交金的使用情况，低于400元时督促病人预交，防止欠费发生。

每日终了，医院财务会计内部控制制度1 骨科医院财务会计内部控制制度（一）总则1、为贯彻执行国家财经法律法规和规章制度，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高医院财务管理水平和会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、财政部颁发的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》、《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》等法规制度，制定本制度。

2、院长对医院财务会计内部控制制度的建立和有效实施负责。

财务科具体组织医院财务会计内部控制制度的落实。

（二）预算控制1、建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度。

医院一切收入、支出必须全部纳入预算管理。

2、建立严格的预算编制制度。

根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，科学合理地编制年度预算。

建立由医院领导负责，财务部牵头，相关科室参与，分工合作的预算管理工作机制。

3、预算按规定程序逐级上报，由上级主管部门审批。

4、医院按照批准的年度预算组织收入、安排支出，严格控制无预算支出。

5、年度预算一经批复，一般不予调整。

因政策变化、突发事件等客观原因影响预算执行的，按规定程序报批。

6、定期分析预算执行情况，及时研究预算执行中的问题，采取改进措施，确保年度预算的完成。

（三）收入控制1、建立健全收入、价格、医疗预收款、票据、退费管理制度及岗位责任制。

明确相关岗位的职责、权限，确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入稽核与收入经办等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。

2、制定收入管理业务流程。

明确收入、价格、票据、退费管理等环节的控制要求，重点控制门诊收入、住院结算收入。

加强流程控制，防范收入流失，确保收入的全过程得到有效控制。

3、各项收入的取得应符合国家有关法律法规和政策规定。

取得的各项收入必须开具统一规定的票据。

严格按照医疗机构财务会计制度规定确认、核算收入。

4、各项收入由财务部统一核算，统一管理。

其他任何部门、科室和个人不得收取款项。

严禁设立账外账和“小金库”。

5、各类收入票据由财务部统一管理。

明确票据的购买、印制、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节的职责权限和程序，并设立票据登记簿进行详细记录，防止空白票据遗失、盗用。

6、加强结算起止时间控制。

统一规定门诊收入、住院收入的每日、每月结算起止时间，及时准确核算收入。

7、建立退费管理制度。

各项退费必须提供交费凭据及相关证明，核对原始凭证和原始记录，严格审批权限，完备审批手续，做好相关凭证的保存和归档工作。

（四）支出控制1、建立健全支出管理制度和岗位责任制。

明确相关部门和岗位的职责、权限，确保支出的申请与审批、审批与执行、执行与审核、审核与付款结算等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。

2、各项支出要符合国家有关财经法规制度。

严格按照医院财务会计制度的规定确认、核算支出。

3、健全支出的申请、审批、审核、支付等管理制度，明确支出审批权限、责任和相关控制措施。

4、审批人必须在授权范围内审批，严禁无审批支出。

5、建立重大支出集体决策制度和责任追究制度。