应收应付测试题一、单选题（10小题，每题1分，共10分）1.下列单据不审核不能结账的是（C）A.应收单B.其他应收单C.收款单D.销售发票2.若基本科目设置中应收科目是应收账款-1，控制科目设置中是应收账款-2，收款单带的受控科目是（ D ）A. 应收账款-1B.预收账款-2C. 预收账款-1D. 应收账款-23.收到客户的转账应收账款100，银行收手续费5%，实际本单位银行收到的款项是95元，如何录入收款单（C）A.收款单表头100，表体其他费用--手续费5元，应收款95B.收款单表头100，表体其他费用-5元，应收款95C.收款单表头95，表体其他费用-5元，应收款100D. 收款单表头-95，表体其他费用-5元，应收款1004.异币种核销说法正确的是（C）A.只能在手工核销中处理B.做完异币种核销后必须要做汇兑损益C.需要设置中间币种和汇率D.自动核销可以处理5.可以跨月取消操作的是（B）A.并帐无凭证B.核销无凭证C.预收冲应收无凭证D.应收冲应付无凭证6.票据背书后可以操作的是（C）A.结算B.转出C.退票D.计息7.应收模块和哪个模块没接口（C）A.ufoB.总账C.存货D.应付模块8. 下面关于选择收款说法正确的是( D)A.选择收款是手工录入收款单，然后系统来核销。
B.选择收款是系统生成收款单，审核后系统来核销C.选择收款是录入完应收单后系统自动生成收款单并核销D.选择收款是系统生成收款单，系统来核销9.简单核算中无法找到的节点是（D）A.设置B.应收单据审核C.制单处理D.应收账龄分析10.应收模块制单处理中，并帐制单是针对以下哪种业务（ A ）A.应收冲应收B.预收冲应收C.应收冲应付D.红票对冲.二、多选题（10小题，每题1分，共10分）说明：多选，少选，错选均不得分1.单据审核日期的依据分为（AC）A.单据日期B.审核日期C.业务日期D.发生日期E.登陆日期2. 收款单形成的方式有（ABCD）A.手工录入B.应付冲应收时产生C.票据录入时产生D.选择收款3.应收单包含（AB）A.其他应收单B.销售发票C.收款单D.票据管理中的票据4. 核销的几种形式是（ABC）A.即时核销B.手工核销C.自动核销D.红票对冲5.票据背书可以冲减（BC）A.应收账款B.应付账款C.其他D.预收账款6.红票对冲可以处理的是（BC）A.红字应收单和红字收款单B.红字其他应收单和蓝字其他应收单C. 红字收款单和蓝字收款单D.红字销售发票和蓝字收款单7.汇兑损益依据（BC）A.外币结清B.币种C.科目D.月末处理8.汇兑损益方式是（AD）A.外币结清B.币种C.科目D.月末处理9.单据做了后续处理，可以查询的方式（AB）A.单据查询中点击详细B.应收核销明细表C.业务明细账D.应收账龄分析10.下面说法正确的是（BC）A.简单核算可以随时切换成详细核算B.详细核算可以随时切换成简单核算C.单据审核日期依据可以随时由单据日期切换成业务日期D.上月收款单没有审核不可以将单据审核日期依据由业务日期切换成单据日期三、简答题（4小题，每题5分，共20分）1. 核销和红票对冲有什么区别1.处理单据。
核销：收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和红字应收单、红字发票、收款单核销。
红票对冲：红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲销2. 币种。
核销支持同币种，异币种；红票对冲：支持同币种，异币种3. 特点。
核销：不同单据类型，相同颜色；相同单据类型，不同颜色（只限收付款单）；红票对冲：相同单据类型，不同颜色2. 应收模块无法结账，一般是哪些原因？分别怎么解决？1.销售模块没有结账。
应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理；2.单据审核日期依据为单据日期时，本月的单据的发票和其他应收没有全部审核，在应收单据审核中审核或删除；单据审核日期依据为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），可以进行月结处理；3.本月的收款单没有审核，在收款单据审核中审核；4.当选项中选择‘月末结账前是否全部生成凭证’, 月结前要将当月单据以及处理业务全部制单，或隐藏制单，或删除单据取消相应业务处理；当选项中设置没有选择‘月末结账前是否全部生成凭证’, 月结时当月单据以及处理业务没有全部制单，制单记录为否，也可以结账；3．票据的概念解释贴现：将未到期的票据转让给银行，需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。
背书：将收到的票据冲抵应付款或其他款项结算：即票据兑现，从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。
带息票据若尚未计息，应直接结算界面输入利息。
在进行结算单据时所发生的相关费用，可以直接在结算界面输入，票据结算后不能进行其他处理计息：对于带息的票据，应于期末（中期期末或年度终了）按票面面值和利率计提利息，增加应收票据的账面价值。
转出：票据长期未结算，重新恢复为应收账款。
票据转出后，系统会自动生成应收单。
退票：已背书票据的退票业务。
4. 收款单审核中无法找到单据，有哪些可能？1.收款单已经做过后续处理（如：核销，转账）2.过滤条件选择错误四、实务分析题（4小题，每题15分，共60分）1．4月1日销售商品给A客户，开销售普通发票美元1000，汇率6.5；4月3日收到A客户现金作为之前的回款，人民币6600，单位约定两笔抵消；按照上面的业务写出在软件中的操作和对应凭证1.没有启动销售模块，在应收模块的应收单据录入中录入A客户4月1日的销售发票，美元1000，汇率6.5，人民币是6500，审核后制单，凭证是借：应收账款-A客户（美元户）6500，贷：主营业务收入6500；有启动销售模块则在销售模块录入发票，在应收模块的应收单据审核中审核，制单，凭证是借：应收账款-A客户（美元户）6500，贷：主营业务收入6500；2.录入A客户4月3号收款单，人民币6600，审核后制单，凭证是借：现金6600，贷：应收账款-A客户（人民币）66003.手工核销或在收款单录入界面对A客户做异币种核销，设置汇率和中间币种，凭证是借：应收账款-A客户（人民币）6600，贷：应收账款-A客户（美元户）6500，借红字：汇兑损益100或财务费用100（异币种核销时，如果按照汇率6.6，结算6600元时，应收单就会产生100元的汇兑损益。
如果按照汇率6.5时，结算6500，应收单全部核销完了，就不会有汇兑损益了，收款单产生100元的余额，需要做红字收款单或蓝字应收单核销）2. 4月4日预收A客户美元200美元，汇率6.4，预收B客户美元1100，汇率是6.4，都是现金收到款项，4月5号给B客户销售商品，录入应收单，美元1100，汇率6.5，B的两张单据核销，月底调整汇率是7。
月末处理的方式计算汇兑损益（列出计算过程）做相应凭证。
1.录入A客户4月4号收款单美元200，汇率6.4，人民币1280元，审核后制单，凭证是：借：现金（美元户）1280，贷：预收账款—A客户（美元户）1280；2. 录入B客户4月4号收款单美元1100，汇率6.4，人民币7040元，审核后制单，凭证是：借：现金（美元户）7040 ，贷：预收账款—B客户（美元户）7040；3. 录入B客户4月5号应收单美元1100，汇率6.5，人民币7150，审核后制单，凭证是：借:应收账款-B客户（美元户）7150，贷：主营业务收入71504.手工核销或收款单录入界面对B客户做同币种核销，应收单本币余额为110。
5.做汇兑损益，A客户的汇兑损益=7*200-1280=120，凭证：借：汇兑损益120 贷：预收账款—A客户（美元户）120；B客户的汇兑损益=110元，凭证是：借：汇兑损益110 贷：应收账款—B客户（美元户）1103.受控科目制单方式，非控科目制单方式，方向相反的分录合并选项的运用：A的应收单100，A单位的销售普通发票（无税）200，B收款单50，B应收单400，C的销售发票无税的500，现在希望合并生成的凭证如下，选项中应如何调整，若无法实现，可直接写上无法实现。
（1）借应收账款300应收账款400应收账款500现金50贷主营业务收入1200应收账款50受控科目制单方式为明细到客户，非控科目制单方式是汇总方式，方向相反的分录合并不选择（2）借：应收账款1150现金50贷主营业务收入1200无法实现（3）借应收账款300应收账款400应收账款500现金50贷主营业务收入100主营业务收入200主营业务收入400主营业务收入500应收账款50受控科目制单方式为明细到客户，非控科目制单方式是明细到单据，方向相反的分录合并不选择（4）选项选择正确，但是有些无法合并，有什么可能没有带出科目即单据上没有科目或科目设置中没有设置4.a是客户，Z是供应商，E是供应商，只有应收模块，总账，应付模块。
A. 4月1日销售给a单位5000元的商品，开销售普通发票；B. 4月3日收到a单位的货款5000元，银行转账；C. 4月5日开具商业承兑汇票给Z单位作为预付款1000；D.4月6日应收销售给a单位的货款2000元，开销售普通发票E 4月8日,收到a单位背书给本单位一张承兑汇票1000元，出票人是dF.开具给Z单位的票据冲销a单位背书的票据G.4月9日E供应商购买原材料2000元，无税,其他应付单。
H.G的业务冲销给Z单位，即应付E供应商货款以上操作在软件中录入什么样的单据，并后续处理是怎样（需录入分录），a客户科目余额是多少？Z供应商科目余额是多少？A.录入4月1日a客户的销售普通发票5000元，凭证：借：应收账款—a 5000，贷：主营业务收入5000B.录入4月3日a客户的收款单5000元，凭证：借：银行存款5000，贷：应收账款-a 5000手工核销或收款单录入界面将发票和应收单核销C.应付模块录入商业承兑汇票，开票日期是4月5日，金额是1000，形成的付款单，修改款项类型为预付款，审核后制单，凭证：借：预付账款—Z 1000，贷：应付票据—z 1000，D.录入4月6日a客户的销售普通发票2000元，凭证：借：应收账款—a 2000，贷：主营业务收入2000E.应收模块的票据管理中录入承兑汇票1000元，背书人是a，出票人是d，形成a单位收款单,审核后制单，凭证：借：应收票据--d 1000 贷:应收账款—a 1000F.应收冲应付或应付冲应收，凭证：借：应收账款-a 1000,贷：预付账款—Z 1000G.录入4月9日E供应商的应付单2000，凭证：借：原材料2000，贷：应付账款-E 2000H.应付冲应付，借：应付账款—E 2000，贷：应付账款—z 2000a客户应收账款余额是借2000Z供应商应付票据余额是贷1000，应付账款余额贷是2000【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的好评和关注，我们将会做得更好】。