资金管理岗位职责分工制度9
资金管理岗位职责分工制度
1.2.1 资金管理岗位设置
1. 资金管理控制岗位职责
资金管理的基本要求为账款分离，公司实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督。

公司中资金管理所涉及的
岗位及其职责权限如表1—1 所示。

表1—1 资金管理控制岗位职责一览表
资金管理控制岗位1. 公司管理层
主要职责
◇制定公司开户的政策、程序并进行适当的授权
◇审批有关资金管理制度
◇审批现金、银行存款的支付申请
不相容职责
◇具体的财务、会计工作
◇与金融机构洽谈业务
2. 各部门管理岗位
3. 财务总监
4. 财务经理
5. 资金主管
6. 资金合理专员
7. 出纳◇部门用款申请
◇授权范围内审批部门个人用款申请
◇审核有关资金管理制度
◇批准银行开户
◇与金融机构洽谈
◇权限范围内审批现金数目
◇组织制定有关资金管理制度
◇权限范围内审批现金数目
◇与金融机构洽谈
◇指导、协调资金管理工作
◇抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节
◇制定有关资金管理制度
◇办理银行开户、撤销等
◇复核现金盘点表
◇复核银行余额调节表
◇复核部门及个人用款申请
◇复核现金记录和支票登记本
◇盘点现金，填制现金盘点表
◇核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表
◇各种记账凭证、报表文件的整理、归档
◇办理部门及个人用款申请手续
◇银行预留印签和有关印章的保管
◇填制银行、现金日记账
◇保管现金，控制现金数目
◇开出支票并进行登记
◇按规定办理部门及个人用款支付
◇定期与总账核对银行、现金日记账◇具体的财务、会计工作
◇与金融机构洽谈业务
◇具体的财务、会计工作
◇具体的记账、入账工作
◇审核有关资金管理制度
◇复核现金记录
◇复核银行月调节表
◇填制现金盘点表
◇制作银行余额调节表
◇办理现金、银行存款支付
◇登记现金和银行存款日记账
◇复核现金盘点表
◇复核银行余额调节表
◇支票开出与使用登记
◇审批现金数目
◇复核现金记录
◇复核支票登记本
◇保管财务专用章
◇制作银行余额调节表
8. 会计人员
9. 审计人员◇购买、保管空白收据、支票等票据◇审核业务经办人员缺的或填制的原始凭证
◇编制记账凭证
◇填制资金总账
◇审批资金日记账
◇审核资金总账
◇审核资金办理手续
◇盘点库存资金
◇取得或填制原始凭证
◇办理资金业务
◇制资金日记账及总账
◇办理资金业务
◇保管资金
2. 资金管理岗位工作职责
（1）财务总监岗位工作职责，如表1—2 所示。

表1—2 财务总监岗位工作职责一览表
岗位名称
财务总监
部门名称/编号直接上级
总裁
工作联系
内部
外部
公司内各部门、各科室
银行等金融机构，税务、工商等政府部门
工作目标
依据公司总体战略计划和经营目标，进行公司财务战略规划，审核各项财务
管理制度，对财务管理、会计计算和资金运作等工作进行总体控制，及时作
出财务分析和财务预测报告，为公司经营决策提供依据
1
2
3
4
序号
工作职责
审核公司资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行
根据公司经营战略及经营目标，制定公司财务战略规划及年度财务计划
监督、指导、调控公司财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核公司的会计核算、财务管理等工作
按照公司规定的权限审批公司各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目
负责程度
全责
全责
部分
5
6
7
8
9 定期对公司经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批
根据董事会的指示和公司的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作
与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系
组织制订审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离职任审计及重大违纪审计等工作
组织建立并不断完善公司的财务管理体制、核算体系及财务监控体系
全责
部分
全责
全责
10
参与公司重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业的意
见与建议
部分
确认
生成
日期
我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：
确认日期：
批准日期
（2）财务部经理岗位工作职责，如表1—3 所示。

表1—3 财务部经理岗位工作职责一览表
岗位名称
财务部经理
部门名称/编号直接上级
财务总监
工作联系
内部
外部
公司内各部门、各科室
银行等金融机构，税务、工商等政府部门
工作目标
全面主持公司的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，组织协调、指
导监督财务部的日常工作，监督执行财务计划，为公司各项决策提供财务信
息，完成公司财务目标
1
序号
工作职责
组织制定公司财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度负责程度
全责
2
3 4
5
6 7
8 9 并贯彻执行
根据公司的经营发展目标制订公司财务收支及资金计划并落实、检查
组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽盘现金、抽查银行余额调节表等并技术上报
根据公司营业的实际情况，进行成本预测。

控制、分析和考核，适时提出成本控制方案
权限范围内审批部门及个人用款申请
定期或不定期地对公司经营状况。

新投资项目进行财务分析、
财务预测等并提交财务分析报告，并对重大经营活动提供财务
数据支持
组织进行税收整体筹划与管理，监督按时完成纳税申报等工作
协助拓展、疏通融资渠道，与银行建立正常的信贷、结算关系，满足公司经营运作中的资金需求
全责
全责
全责
全责
部分
部分
部分
部分
10 组织进行公司的各项审计工作
11 财务组织建设、财务部门内部费用控制与日常行政管理、员工考评等部分部分
确认
生成日期我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！
确认人：
确认日期：
批准日期
（3）资金主管岗位职责，如表1—4 所示。

表1—4 资金主管岗位工作职责一览表
岗位名称资金总监部门名称/编号直接上级财务部经理。