项目十 总账管理系统期末业务处理
实训一 期末结账制造费用 实训二 产成品入库 实训三 结转销售成本 实训四 期末自定义转账凭证设置与生成 实训五 总账管理系统账表入库 3.结转销售成本
本章难点
1.产成品入库 2.结转销售成本
实训一 期末结转制造费用
4
业务一：期末结转制造费用
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月货架的项目明细账。
岗位说明
宋清查询项目明细账。
操作指导 详见教材P443-444
业务三、查询科目明细账
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月沃尔玛超市有限公司的明细账
岗位说明
业务描述
2016年1月31日，设置结转期间损益的凭证。
岗位说明
W02黄晓明设置结转期间损益的凭证。
操作指导 详见教材P437
业务三、结转税费
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，根据自定义记账凭证，生成结转本月未交增值税、 计提城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的会计凭证。
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，结转本月发生的制造费用。
岗位说明
财务部黄小明结转制造费用。
操作指导 详见教材P424-425
实训二 产成品入库
业务一、产品完工入库 业务二、计算完工产品成本 4
业务一：产品完工入库
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，本月完工产品情况表。
操作指导 详见教材P441
实训五 总账管理系统账表查询
业务一、查询总账 业务二、查询项目明细账 业务三、查询科目明细账
4
业务一、查询总账
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，查询2016年1月管理费用的总账。
岗位说明
宋清查询总账。
操作指导 详见教材P442
业务 二、查询项目明细账
岗位说明
W01宋清审核记账，W02黄晓明完成凭证记账；W02黄小明 生成结转期间损益的凭证。
操作指导 详见教材P439-441
业务五、计提、结转企业所得税
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，计提并结转本月所得税。
岗位说明
W01宋清审核记账，W02黄晓明完成凭证记账；W02黄小明 生成计提、结转所得税的凭证。
宋清查询客户明细账。
操作指导 详见教材P445
本章小结
期末结转制造费用
期
末
业
产成品入库
务
处
理
账表查询
业务一、设置税金结转、计提凭证
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，自定义结转未交增值税、计提城市维护建设税、教 育费附加、地方教育费附加及企业所得税的记账凭证。
岗位说明
W02黄晓明设置自定义记账凭证。
操作指导 详见教材P434-435
业务二、设置期间损益结转凭证
业务描述 岗位说明 操作指导
岗位说明
W03李卉完成凭证出纳签字，W01宋清审核凭证，W02黄晓 明完成凭证记账；W02黄小明生成自定义转账凭证。
操作指导 详见教材P437-438
业务四、结转损益
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，利用期间损益记账凭证设置生成期间损益的凭证 （收入和支出分别结转）。
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，结转已销售产品成本。
岗位说明
W02黄晓明结转已销售产品成本。
操作指导 详见教材P431-433
实训四 期末自定义转账凭证设置与生成
业务一、设置税金结转、计提凭证 业务二、设置期间损益结转凭证 业务三、结转税费 业务四、结转损益 4 业务五、计提、结转企业所得税
岗位说明
C01李红填制并审核产品入库单。
操作指导 详见教材P426
业务二：计算完工产品成本
业务描述 岗位说明 操作指导
业务描述
2016年1月31日，计算完工产品成本并生产凭证。
岗位说明
W02黄晓明计算完工产品成本、生产凭证。
操作指导 详见教材P427-430
实训三 结转销售成本
4
结转销售成本