11 ． 4 成本费用业务流程相关办法、规范、制度 11． 4 ．1 成本费用预算制度 11． 4 ．2 成本费用执行规范
第 12 章 担保内部控制实施细则 12 ． 1 担保管理目标 12． 1 ．1 担保业务目标 12． 1 ．2 担保财务目标 12 ． 2 担保业务风险 12． 2 ．1 担保经营风险 12． 2 ．2 担保财务风险 12 ． 3 担保业务流程
7． 3 无形资产管理业务流程 7． 3． 1 无形资产取得与验收控制流程 7． 3． 2 无形资产使用控制流程
7． 4 无形资产业务流程相关细则、办法、制度 7． 4． 1 无形资产预算管理细则 7． 4． 2 无形资产请购审批制度
第 8 章 长期股权投资内部控制实施细则 8． 1 长期股权投资管理目标 8． 1． 1 长期股权投资业务目标 8． 1． 2 长期股权投资财务目标 8． 2 长期股权投资业务风险 8． 2． 1 长期股权投资运营风险 8． 2． 2 长期股权投资财务风险 8． 3 长期股权投资业务流程 8． 3． 1 长期股权投资决策流程 8． 3． 2 长期股权投资执行流程 8． 4 长期股权投资业务流程相关细则、规范、制度 8． 4． 1 投资执行管理细则 8． 4． 2 投资处置管理规范
第 2 章 采购内部控制实施细则 2． 1 采购管理目标 2． 1． 1 采购业务目标 2． 1． 2 采购财务目标 2． 2 采购业务风险 2． 2． 1 采购经营风险
2． 2． 2 采购财务风险 2． 3 采购管理业务流程
2． 3． 1 请购与审批控制流程 2． 3． 2 采购与验收控制流程 2． 4 采购管理业务流程相关细则、办法、规定、制度 2． 4． 1 采购授权与审批制度 2． 4． 2 采购与验收控制细则 第 3 章 存货内部控制实施细则 3． 1 存货管理目标 3． 1． 1 存货业务目标 3． 1． 2 存货财务目标 3． 2 存货业务风险 3． 2． 1 存货管控风险 3． 2． 2 存货财务风险 3． 3 存货管理业务流程 3． 3． 1 请购与采购控制流程 3． 3． 2 验收与保管控制流程 3． 4 存货业务流程相关细则、办法、制度 3． 4． 1 验收与保管制度 3． 4． 2 领用与发放办法 第 4 章 销售内部控制实施细则 4． 1 销售管理目标
第 9 章 筹资内部控制实施细则 9． 1 筹资管理目标 9． 1． 1 筹资业务目标
9． 1． 2 筹资财务目标 9． 2 筹资业务风险
9． 2． 1 筹资运营风险 9． 2． 2 筹资财务风险 9． 3 筹资业务流程 9． 3． 1 筹资决策控制流程 9． 3． 2 筹资执行控制流程 9． 4 筹资业务流程相关办法、规定、制度 9． 4． 1 筹资决策控制制度 9． 4． 2 筹资风险评估规定 第 10 章 预算内部控制实施细则 10 ． 1 预算管理目标 10． 1 ．1 预算业务目标 10． 1 ．2 预算合规目标 10 ． 2 预算业务风险 10． 2 ．1 预算经营风险 10． 2 ．2 预算合规风险 10 ． 3 预算业务流程 10． 3 ．1 预算编制控制流程 10． 3 ．2 预算执行控制流程 10 ． 4 预算业务流程相关细则、制度 10． 4 ．1 预算编制管理细则
4． 1． 1 销售业务目标 4． 1． 2 销售财务目标 4． 2 销售业务风险 4． 2． 1 销售经营风险 4． 2． 2 销售财务风险 4． 3 销售管理业务流程 4． 3． 1 销售业务流程 4． 3． 2 发货业务流程 4． 4 销售业务流程相关细则、办法、规范、制度 4． 4． 1 客户管理细则 4． 4． 2 发货管理制度 第 5 章 工程项目内部控制实施细则 5． 1 工程项目管理目标 5． 1． 1 工程项目业务目标 5． 1． 2 工程项目财务目标 5． 2 工程项目业务风险 5． 2． 1 工程项目经营风险 5． 2． 2 工程项目财务风险 5． 3 工程项目业务流程 5． 3． 1 项目决策控制流程 5． 3． 2 工程概预算控制流程 5． 4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度
《企业内部控制实施细则手册》
目录
第 1 章 资金内部控制实施细则 1． 1 资金管理目标 1． 1． 1 资金业务目标 1． 1． 2 资金财务目标 1． 2 资金业务风险 1． 2． 1 资金运营风险 1． 2． 2 资金财务风险 1． 3 资金管理业务流程 1． 3． 1 现金管理业务流程 1． 3． 2 银行存款管理业务流程 1． 4 资金管理业务相关办法、规范、制度 1． 4． 1 现金管理办法 1． 4． 2 银行存款制度
10． 4 则
11 ． 1 成本费用管理目标 11． 1 ．1 成本费用业务目标 11． 1 ．2 成本费用财务目标
11 ． 2 成本费用业务风险 11． 2 ．1 成本费用经营风险 11． 2 ．2 成本费用财务风险
11 ． 3 成本费用业务流程 11． 3 ．1 成本费用预算流程 11． 3 ．2 成本费用执行流程
5． 4． 1 工程项目授权审批制度 5． 4． 2 工程项目决策实施办法 第 6 章 固定资产内部控制实施细则 6． 1 固定资产管理目标 6． 1． 1 固定资产业务目标 6． 1． 2 固定资产财务目标 6． 2 固定资产业务风险 6． 2． 1 固定资产经营风险 6． 2． 2 固定资产财务风险 6． 3 固定资产业务流程 6． 3． 1 取得与验收控制流程 6． 3． 2 使用与维护控制流程 6． 4 固定资产业务流程相关细则、办法、规范、制度 6． 4． 1 固定资产预算细则 6． 4． 2 固定资产请购办法 第 7 章 无形资产内部控制实施细则 7． 1 无形资产管理目标 7． 1． 1 无形资产业务目标 7． 1． 2 无形资产财务目标 7． 2 无形资产业务风险 7． 2． 1 无形资产经营风险 7． 2． 2 无形资产财务风险