XX公司存货管理制度1中通建设公司存货管理制度第一条为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。

第三条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。

凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。

第四条存货的分类：原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。

第五条存货的核算与摊销方法：存货按照实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。

对于价值超过2000元，但不作为固定资产管理的机具和工具，采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。

第六条存货的入库：（一）购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。

1．核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致；2．观察包装完好程度，并清点实物数量；3．完成实物品质检查；4．完成上述工作后填制“入库单”一式三份。

（二）验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。

（三）验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。

（四）按实收数量入库，并记录实物账卡。

第七条存货的出库：（一）根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制“出库单”，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。

凡未办理出库单手续者，一律不得发货。

（二）出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作：1．本单一式四份;2．完成出库单全部内容，空白行应盖“以下空白”章；3．发货并经清点完毕，应盖“存货已全部发出”章。

4．仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。

第八条仓储要求（一）库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。

（二）仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。

（三）仓库保管员应履行以下基本职责：1．严格禁止无关人员进入仓库；因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同；2．定期检查消防器材，更新、补充消防物料；3．保持库房清洁卫生，库容整齐、美观；4．注意门锁安全，贵重物品应设内库存放；5．经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。

第九条实物账务（一）存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。

（二）记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则：1．根据入库单记收入，出库单记发出，有关指令资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询；2．账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。

账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液；3．账面记录采用“永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余额；4．启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称，启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。

调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。

5．废损处理（1）存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须严肃、认真、及时填制“废损报告单”，上报审批。

（2）根据审批意见，仓库方可作减少账务记录；财务部方可作有关账务处理。

第十条存货盘点按照《中通建设股份有限公司财物盘点制度》规定执行。

第十一条本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。

第十二条本制度自2002年1月1日起实施。

记住，永远不要对父母说这十句话！1.好了，好了，知道，真啰嗦！（可怜天下父母心，父母的“啰嗦”其实是一种幸福。

）2.有事吗，没事？那挂了啊。

（父母打电话，也许只想说说话，我们能否明白他们的用意，不要匆忙挂了电话！）3.说了你也不懂，别问了！（他们只是想和我们说说话。

）4.跟你说了多少次不要你做，做又做不好。

（一些他们已经力不能及的事，我们因为关心而制止，但不要这样让他们觉得自己很无用。

）5.你们那一套，早就过时了。

（父母的建议，也许不能起到作用，可我们是否能换一种回应的方式？）6.叫你别收拾我的房间，你看，东西找都找不到！（自己的房间还是自己收拾好，不收拾，也不要拂了老人的好意。

）7.我要吃什么我知道，别夹了！（盼着我们回家的父母总想把所有关心融在特意做的菜里，我们默默领情就好。

）8.说了别吃这些剩菜了，怎么老不听啊！（他们一辈子的节约习惯，很难改，让他们每次尽量少做点菜就好。

）9.我自己有分寸，不要老说了，烦不烦。

（他们只是担心你吃亏。

）10.这些东西说了不要了，堆在这里做什么啊！（人老了都会念旧……）当你还在襁褓时，她便天天抱着你，哄你入睡；当你到少年时代，她便天天念叨着你，夜夜帮你捻着棉被；当你终于离开家，远行他方，她便天天牵挂着你。

有时候，我们总是在抱怨母亲的唠叨、念叨，总是在心烦她那些说了无数遍的关心话语。

都说儿女是父母前辈子欠下的债，这句话不假。

让我们感恩于心，让我们感恩父母那些点滴的关怀。

如果有一天，你发现母亲煮的菜太咸太难吃，如果有一天，你发现父母经常忘记关电器；如果有一天，你发现父亲的花草树木已渐荒废，如果有一天，你发现家中的地板衣柜经常沾满灰尘；如果有一天，你发现父母不再爱吃青脆的蔬果，如果有一天，你发现父母爱吃煮得烂烂的菜；XX公司存货盘点管理制度1 ****公司存货盘点管理制度1 目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为公司销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本制度。

2适用范围与有关定义2.1 适用范围2.1.1 本制度规范了存货盘点工作的方法、程序、要求及责任。

2.1.2 本制度适用于公司仓库存货、车间存货、外协存货的清查盘点。

2.2 有关定义2.2.1 仓库存货盘点：对所有存放公司物资的仓库（包括在外库房）中存货的盘点，如原材料、燃料、辅料、外购件、自制件、产成品等的盘点。

2.2.2 在制品盘点：各部门已从库房办理领料手续或尚未办理完工入库手续的所有在制品（在建工程），包括滞留在车间、工地的原材料、半成品、产成品等。

2.2.3 外协件存货盘点：对已经发到外协单位尚未回司的产品的盘点。

2.2.4 自盘：存货管理部门仓管人员对存货进行的盘点。

2.2.5 复盘：仓库主管或材料主管对存货进行的盘点。

2.2.6 抽盘：财务部对自盘的结果进行的复核和抽查盘点。

3 职责分工3.1 财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。

包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果、发布盘点工作考核通报,根据公司领导的批复意见对盘点结果进行帐务处理。

3.2 存货管理部门负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作。

4 盘点时间4.1 自盘：每月23日前进行，节假日顺延。

具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。

4.2 复盘：每季度末月25日前进行，节假日顺延。

具体时间由各仓库管理部门拟定《盘点计划表》并组织实施。

4.3 抽盘：每季度末月的30日前进行，节假日顺延。

具体时间由财务部拟定《盘点计划表》，经分管领导批准后于盘点日一周前发各有关部门。

4.4 财务部每季度应至少安排一次不定期盘点，具体工作由财务部负责拟定计划并组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。

4.5 若要变更时间，必须征得财务部负责人同意方可。

5 盘点方法5.1 实地盘点法是在财产的存放地点逐一对其进行清点或用计量仪器确定实存数量的一种方法。

5.2 抽样盘点法是对某些价值小、数量大，不便逐一清点的财产，采用从总体或总量中抽取少量样品，确定其样品数量，然后再推算总体数量的方法。

5.3 估算法是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法对财产进行逐一计量，而估计其数量的一种方法。

5.4 实际盘点过程中，对于价值较大的外购件、自制件、自制半成品、产成品必须采用实地盘点法，对于价值小、数量大、不便逐一清点的存货可采用抽样盘点法和估算法。

6盘点要求6.1 每月20日所在周的周五下班时间为盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月。

6.2 各物料使用部门将盘点日需领物料在仓库盘点日前2天到仓库领取，于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库，以便仓库盘点工作顺利进行。

6.3 存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并粘贴好《物料标识卡》。

抽盘要求盘点之日仓库物料尽量停止流动。

6.4 收货待处理尚未进帐的物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据。

6.5 参与盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责、任务，事先做好准备。

盘点使用的单据、表格需要修改时，须经财务部部长签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任。

6.6 盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。

6.7 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚。

6.8 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料标识卡》，再填《盘点表》核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，实物保管人员负责核实、查明原因。

6.9 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由仓库管理部门于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部。

6.10 各类存货的账、物、卡种类相符率要求为100％。

7 盘点程序7.1自盘7.1.1 仓管部门负责人指定材料主管在盘点日打印《盘点表》分发给盘点人员，同时报财务部电子表格一份。

7.1.2 自盘人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点。

7.1.3 自盘人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止。

7.1.4 自盘人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字。

7.1.5 材料主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》交部门负责人审核签字。

7.1.6 仓库管理部门将《盘点表》（打印装订并签名）、《盘点盈亏报告单》在盘点日后两天内交财务部。

7.2 复盘7.2.1 复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点。

7.2.2 复盘可采用100％复盘，也可采用抽盘，由仓库管理部门在《盘点计划表》中确定，但复盘比例不得低于物料种类的50%。