第四 信托投资公司信用评级内容及标准
（供讨论参考）
一﹑信托投资公司概况
名称﹑建立时间﹑坐落地址﹑经济性质﹑隶属关系﹑法人代表﹑金融企业登记证﹑工商登记证﹑经营范围﹑注册资金﹑实收资本﹑所有者权益﹑总资产﹑占地面积﹑建筑面积﹑固定资产原值﹑净值﹑存款总额及其种类﹑贷款总额及其种类﹑利润及税金﹑内部机构设置和现有职工人数及职工队伍素质等。
本项不计分值。
二﹑评级内容及记分标准
主要考核五类﹑18项指标，共100分；加上评委“经验评估”项5分，计105分。
（一） 资产质量（25分）
1﹑资产安全率（6分）：标准值为95%，达到95%给满分；每下降一个百分点扣分。
计算公式为：
（1﹣全部资产余额
不良资产金额）×100% 2﹑贷款安全率（6分）：标准值为95%，达到95%给满分；每下降一个百分点扣分。
计算公式为：
（1﹣各项贷款余额
有问题贷款呆帐贷款+）×100% 3﹑逾期和催收贷款率（6分）
（1） 逾期贷款率（3分）：逾期贷款不超过贷款总额15%者给满分；每超过一个百分
点扣分。
计算公式为：
金融租赁余额
其他贷款余额贴现余额抵押余额信托贷款余额逾期贷款余额++++×100% 逾期贷款指逾期（含展期）半年以上的贷款，或贴现业务因汇票承兑人不能按期支付的承兑汇票款。
（2） 催收贷款率（3分）：催收贷款不超过贷款总额5%者给满分；每超过一个百分
点扣分。
计算 公式为：
金融租赁余额
其他贷款余额贴现余额抵押余额信托贷款余额催收贷款余额++++×100% 催收贷款指逾期（含展期）三年以上贷款。
4、资产风险分散性比率（3分）：标准值不超过30%给满分：每超过1个百分点扣1分。
计算公式为：
上期不良贷款余额
投资）余额
金融租赁其他贷款贴现抵押贷款款对单人法人的（信托贷+++++
×100%
5、对外担保限额比率（4分）：对外担保余额与资本总额之比不超过10：1给满分；
每超过10%扣分。
计算公式为：
资本总额余额
对外担保余额
（二） 清偿能力（20分）
1、 资本充足率（8分）：标准值不低于8%，其中核心资本不低于50%者给满分；
每两者下降一个百分点扣分。
计算公式为：
调整后资产期末余额
附属资本）期末余额资本总额（核心资本+×100% 核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润
附属资本=投资风险准备+贷款呆帐准备+坏帐准备
在计算资本充足率时，资本总额应扣除对非并表企业或金融机构的够本投资。
经过调整后的资产总额=资产总额-缴存人民银行准备金-在人民银行存款-存放银
行机构款项-库存现金-委托贷款-委托投资-购买国债-政策性金融债券-代理人民银
行贷款
2、 清偿能力比率（6分）标准值为8%，达到8%给满分；每下降一个百分点扣分。
计算公式为：
负债总额
金自有资金及视同自由资×100% 3、 自营贷款（不含租赁）流动性比率（6分）：达到标准值不超过30%者给满分；
每超过一个百分点扣1分。
计算公式为：
其他贷款余额
抵押贷款余额信托贷款余额其他贷款）余额抵押贷款款一年期以上的（信托贷+++++×100% （三） 经营能力（30分）
1、 委托存贷款笔（8分）
（1）、委托贷款（投资）占委托存款比率（4分）：不超过标准值1者给满分；每
超过10%扣1分。
计算公式为：
委托存款余额
委托投资余额委托贷款余额-×100% （2）、委托贷款（投资）占资本总额比率（4分）：不超过20：1者给满分；每超
过20%者扣1分。
计算公式为：
资本总额余额
委托投资余额委托贷款余额+×100% 2、 自营存贷款（含租赁）比率（6分）：不超过标准值75%给满分；每超过1个
百分点扣分。
计算公式为：
发行债券余额
其他存款余额保证金存款余额信托存款余额金融租赁余额其他贷款余额贴现余额抵押贷款余额信托贷款余额+++++++×100%
3、 投资比率（8分）：
（1）长期投资比率（4分）：不超过标准值20%给满分；每超过1个百分点扣
分。
计算公式为： 资本总额余额
债余额购买国债及政策性金融长期投资余额-×100% （2）短期投资比率（4分）：不超过标准值30%给满分；每超过1个百分点扣
分。
计算公式为：
资本总额余额
债余额购买国债及政策性金融短期投资余额-×100%
4、 备付金比率（4分）：不低于标准值5%给满分；每下降个百分点扣1分。
计算
公式为：
其他存款余额
保证金存款余额信托存款余额库存现金存放银行款余额在人民银行存款余额++++×100% 5、 拆入资金比率（4分）：拆入资金不超过核心资本给满分；每超5%扣1分。
计
算公式为：
核心资本余额
金融性公司拆放余额银行机构拆放余额+ （四） 财务质量（15分）
1、 资产成本率（5分）：达到标准值低于上年2个百分点给满分；每高于1个百分点扣1分。
计算公式：
非营业收入
营业收入业务费折旧非营业支出利息支出++++×100% 2、 综合费用率（5分）：达到标准值低于上年给满分；每高于1个百分点扣1分。
计算公式为：
非营业收入
营业收入税金业务费用非营业支出营业支出++++×100% 3、 利润增长率（5分）：达到标准值4%给满分；每降1个 百分点扣分。
计算公
式为：
上期利润
上期利润本年利润-×100% （五）企业素质及发展前景（10分）
1、 企业素质（8分）
（1）领导班子素质（2分）
①文化程度或专业职称（1分）：达到本科及以上或高级职称给满分；大专
或中专职称按80%评分；中专（高中）或初级职称按60%评分；其他按40%
评分。
计算公式：按文化程度（学历）或专业职称及人数比例评分。
②经营决策和团结合作（1分）：具有较高的经营管理理论、技能和决策能
力、尤其是在支持产业结构的调整和热忱为客户服务中表现较高的政治觉悟、较强的事业心和干劲，形成良好作风和团结合作的领导集体给满分；表现较好
给分；一般给分。
（2）员工素质（2分）
①文化程度或专业职称（1分）：达到本科及以上或高级职称给满分；大专或
中专职称按80%评分；中专（高中）或初级职称按70%评分；其他按60%评
分。
计算公式：按文化程度（学历）或专业职称及人数比例评分。
②服务优良和团结创新（1分）为客户提供优质服务，团结互助和具有一定的
创新精神给满分；表现较好给分；一般给分。
（3）执行政策（2分）
认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，执行主管机关指令、决定和企业
党委、职代会有关决定，在坚持维护国家、全民利益的前提下，正确处理国家、企业和职工个人三者利益关系的给满分；做得较好的给分；一般给分。
（4）制度建设（2分）
思想政治、计划资金、贷款收放、财务核算、安全保卫、信息技术等制度健全
并扎扎实实执行者给，满分；制度基本健全并执行较好给分；制度建设一般给
分。
2、发展前景（2分）
（1）发展有规划（1分）：主要指资产、贷款安全率、清偿能力比例、利润增长率，以及金融产品的创新、市场占有量、职工培训等方面有中长期发展规划和
年度计划并分解落实、严格考核者给满分；有计划而未具体落实者给分。
（2）办公手段现代化（1分）：配备现代化办公用具，并充分运用电脑信息技术，实现结算、存贷（投资）业务的联网和存取，以及办公自动化等，并具有一支
相应的技术人材队伍给满分；做得较好给分；一般给分。
（六）经验评估
评委根据经验和了解的活材料，在5分范围内增减若干分。
三、信用等级评定及其相关问题
（一）评估期为评估时的上年，评估时当年状况可供参考。
（二）评定等级量化指标，以会计报表有关科目的数据进行归类计算；等级间分差，按四舍五入记分。
（三）基于各行业主管部门对所管辖分支机构考核内容及要求各异，故在评估中可以以上述评级考核的相似项目和规定的记分标准作些相应微调。
（四）信用等级的划分。
据上述评级内容和原则评分，按总评分多少确实如下信用等级：
总分获得：90—100分，定为AAA级
81—90分，定为AA级
71—80分，定为A级61—70分，定为BBB级51—60分，定为BB级41—50分，定为B级31—40分，定为CCC级21—30分，定为CC级20分以下，定为C级。