信用证的操作流程：
开证申请人 （进口方） 2 9 8 开证行/付款行

1
受益人 （出口方） 5 6 4 议付行/通知行
3
7 开证申请人与受益人是买卖合同关系，开证行与开证 申请人、受益人与议付行是银行业务关系，开证行与 受益人是契约关系（都受L/C的约束），通知行与开证 行是代理关系，议付行与开证行是完全独立的关系。
2、根据支票对付款有无特殊限制，可分为 普通支票（open cheque or uncrossed cheque）。 普通支票又称“公开支票或未划线支票”，是对 付款无特殊限制的一般支票。普通支票的持票人 可以持票向付款银行提取现款，也可以通过其往 来银行转账收取款项。 现金支票 （cash check） 划线支票（crossed cheque）。 划线支票是指由出票人或持票人在普通支票上 划上两条平行线的支票。划线支票的持票人只能 委托银行转帐收款，不能直接提取现金。


出票人承担的责任不同 即期汇票与本票、支票的出票人，自始至终都 承担主债务人的责任；而远期汇票在承兑后就由 承兑人承担主债务人的责任，出票人退居为从债 务人。 付款期限不同 支票是即期付款的票据，见票即付，没有远期支 票。汇票和本票都有即期付款和远期付款之分， 有到期日的记载；但是汇票有承兑、保证等票据 行为而本票没有，因为本票的出票人与付款人是 同一人，无须进行承兑。

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3、托收的特点： 托收是一种商业信用；


托收对卖方有一定的风险，对买方而言 得到了融资的优惠； 托收可以起到扩大出口的作用
4、注意事项：

重视调查和考察进口商的资信情况和经营作风，成交金额 应掌握在进口商支付能力范围内； 了解进口国的贸易体制和外汇管制措施。对贸易管制较严 的国家或地区，应慎重使用托收方式，以免货到目的港后， 因违背进口国的法令法规造成不能进口或收不到外汇； 了解进口国的商业习惯，以免因为当地的习惯做法影响安 全收汇。如有的国家把D/P解释为交货付款； 出口争取按CIF成交。
US DOLLARS FIVE THOUSAND ONLY
______________(出票人)
支票的种类
支票根据特征的不同可以进行以下几种分类： 1、根据支票收款人的抬头不同，可分为记名支票和不记名 支票两种 记名支票（cheque to order） 记名支票要在支票的收款人一栏中写明收款人的名称， 取款时必须由收款人签名后才能支取，记名支票可以背书 转让。 不记名支票（cheque to bearer） 不记名支票又称“空白支票或来人支票”，指在支票上 不写明收款人的姓名，任何人只要持有这种支票，都可以 向银行要求付款，取款时也无须在支票背面签名盖章。
国际贸易实务(第七章)
国际贸易结算
主要内容：
1. 2. 3.
票据 支付方式 汇付 托收 信用证 支付方式的选用
学习要求：

掌握票据的基本知识 掌握各种票据，特别是汇票的主要内容 掌握各种支付方式的运用 掌握福费廷、国际保理、出口信用保险等 新型支付方式的基本知识 本章是全书的重点章节


根据我国《票据法》的定义：支票是出票人签发， 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构 在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人 的票据。 支票是存款人对银行作出的无条件支付一定金额 的委托或命令，即以银行为付款人的即期汇票。
THE BANK OF SAIBAN (帐户行) 13652(支票号码) Saiban, 3rd. May,2000(出票时间地点) Pay against this check to the order of (收款人)__ __ the sum of(金额)
(Signature)(签字)
Bill of Exchange
No._________(汇票号码) Drawn under(出票依据)______ L/C No .__________Dated _____________ Payable with interest @_____________% _______________(付款利息) Exchange for USD1397.00(汇票金额) Beijing, China 06/10/2003(出票时间地点) At(见票)___________Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二) Pay to the order of ___________________________________ (收款人) the sum of(金额)US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To(致付款人) __________________________ __________________________(出票人) (Signature)(签字)
汇票、本票与支票的比较


基本性质不同 汇票与支票都是无条件的支付命令，是由出票人命令另 一个人支付款项，是委付证券，所不同的是汇票的付款人 可以是银行、企业或个人，而支票的付款人一定是银行； 本票是一种无条件的支付承诺，出票人承诺由其本人支付 款项，是己付证券。 基本当事人不同 汇票和支票的当事人都是三个，即出票人、付款人和收 款人；而本票的当事人只有两个，即出票人和收款人，因 为出票人本身承担着付款责任，与付款人是同一人。
一、汇票（bill of exchange,draft）：
1、汇票的概念： 我国《票据法》的定义：汇票是出票人签发 的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件 支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 英国票据法的定义：汇票是由一个人签发给 另一个人的无条件的书面命令，要求受票人见票 时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一 定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人， 或持票人。 2、汇票的内容：
第二节支付方式

商业信用：汇付、托收 银行信用：信用证、银行担保书
一、汇付：
汇付又称汇款，指付款人主动通过银行或其 他途径将款项汇交收款人。 汇款人 1 收款人 （买方） （卖方） 2 4 汇出行 3 汇入行
汇付的形式： 信汇（M/T）：时间长，费用低 电汇（T/T）：时间短，费用高 票汇（D/D）：可流通转让 外贸业务中，汇付一般用于支付定金、货款尾 数、佣金等。
2、信用证的内容：

二、本票（promissory note）




根据我国《票据法》的定义：本票是出票 人签发的，承诺自己见票时无条件支付确 定金额给收款人或持票人的票据。 本票分银行本票和商业本票。 说明：我国进出口业务中，用本票作为支 付工具的不多，即使使用也是银行本票。 本票的内容：
三、支票（cheque、check）
二、托收：
1、托收的概念：托收是债权人（出口方）委托银行 向债务人（进口方）收取货款的一种结算方式 2、托收的种类： 光票托收
付款交单（D/P）即期D/P 远期D/P 承兑交单（D/A）
跟单托收
托收的操作流程： 委托人 2 7 托收行 6 1 3 提示行/代收行 付款人 4 5
例题：
某出口公司出口三批货物，分别规定D/P即期、 D/P30天、D/A30天方式收款，假设邮件单程 寄送时间为7天，托收日为8月1日，请问：提 示日、承兑日、付款日、交单日分别是什么时 候？ 解： 提示日 承兑日 付款日 交单日 D/P即期： 8月8日 8月8日 8月8日 8月8日 D/P30天： 8月8日 8月8日 9月6日 9月6日 D/A30天： 8月8日 8月8日 9月6日 8月8日



三、信用证（Letter of Credit，L/C）
1、信用证的概念： 《跟单信用证统一惯例》对信用证的定义是： L/C是指一家银行（开证行）应客户的申请和 指示，或以其自身的名义，在与信用证条款相 符的条件下，凭规定的单据：（1）向第三者 （受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受 益人出具的汇票，或（2）授权另一家银行付 款、承兑并支付该汇票，或（3）授权另一家 银行议付。 简言之，L/C银行开立的有条件的付款承诺的 书面文件。
3、汇票的种类：
（1）按出票人的不同分： 银行汇票 商业汇票 （2）按是否附有商业单据分： 光票 跟单汇票 （3）按付款时间不同分： 即期汇票 远期汇票 见票后若干天付款 出票后若干天付款 指定日期付款
4、汇票的使用程序
出票
提示
承兑
付款
汇票在使用时，还可能经历以下步骤：
1、背书：汇票在票据市场上可以流通转让，背书是转让汇 票权利的一种法定手续，分： 空白背书：原持票人只记载自己的名字，不记载受让人名字 记名背书：汇票上记载原持票人和受让人的名字 说明：汇票经过背书可以一直转让下去。 2、贴现：远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司 扣除从贴现到付款日的利息，将余款付给持票人的行为。 3、拒付：又称退票，即付款人拒绝付款或承兑，另外，付 款人拒绝见票、死亡或宣告破产，致使付款已不可能时， 也称拒付。 4、追索：汇票遭到拒付后，持票人向其前手要求偿付汇票 金额、利息和其他费用的行为。


第一节票据
票据：是以支付现金为目的的证券， 是由出票人签名于票据上，约定由自 己或另一人无条件地支付确定金额的 可流通转让的证券。
票据的特点：



流通性。票据的转让可以凭交付或背书后交付完 成，无须通知债务人，债务人也不能以未接到转 让通知为由拒绝向票据权利人清偿债务。 无因性。指票据流通过程中的持票人行使票据权 利时，不必向票据债务人陈述或证明该票据产生 或转让的原因。 文义性。票据债务人只能根据票据的文字记载来 履行付款义务。 要式性。票据的形式和内容必须符合规定，必要 的项目必须齐全，对票据的处理，包括出票、提 示、承兑、背书、追索等行为都必须符合一定要 求。