发放工资，转账支付
发放工资
业务32 付
12月10日
申报上月税金并划款，申报本 月社保费用并划款。
申报上月税金并划款，申报本 月社保费用并划款
业务33 付 业务34 转
12月11日
向风韵布业公司购入毛领500 条，单价为20元，支付运输费 666元。价款及税款签发银行 汇票支付，余款退回存入银行 。材料尚未到达。 12500元，
退回134元。
12月11日
向风韵布业公司购入毛领运 到，材料已验收入库。
（收料单金额改为10600元）
购入原材料 毛领入库
业务34 转 业务35 付 业务36 转 业务37 转 业务38 付
12月11日
向风韵布业公司购入毛领运 到，材料已验收入库。
（收料单金额改为10600元）
12月11日
向春申江家具城购买一台空 调，票到货已收款已付
业务24 转 业务25 转 业务26 付 业务27 转
12月7日
生产领料，羽绒20000克，生 产羽绒2014-B95
12月8日 12月8日 12月8日
根据协议，投资方上海武田有 限公司以一套机器设备作为投 入资本，双方协商确认价值为 600000元，已收到实物清单和 单据。预计使用年限15年。
向春申江家具城购入办公桌5 张，每张不含税价2200元；购 入办公椅5张，每张不含税价 为600元。款价已开出转账支 票支付，办公室桌椅已经验收
12月31日
按12月份电费通知单中不含税 金额预提12月份电费，（生产 部摊70%，行政部摊销30%） （8907*0.95/1.17+102.62）
=7334.80元
摊销 预提电费
业务86 转
12月31日
按12月份电费通知单中不含税 金额预提12月份电费，（生产 部摊70%，行政部摊销30%） （8907*0.95/1.17+102.62）
报销差旅费，退回借款
业务49 付
付上海爱信诺航天信息开票系 统服务费。现金付讫550元
12月16日
付开票系统服务费
业务50 付
向常虹机械设备厂购入自动生 12月18日 产线（15万元+2.55万元）,运
费4440元，待安装。
购入生产线
付 业务51
转
12月18日
支付安装费，自动生产线安装 完毕，交付使用。
业务83 转
12月31日
计提12月份的工资结算
计提12月份的工资结算
业务83 转
12月31日
计提12月份的工资结算
计提12月份的工资结算
业务84 转
计提12月份社保费用单位承担 计提12月份社保费用单位承担
部分
部分
12月31日
结转38业务题
业务85 转 业务86 转
12月31日
摊销本月专卖店租金22000元 及物业费360元
收到残料收入，结转净损益
业务78 转
12月30日
应收货款，因多方面原因，无 法收回，领导批示转销
坏账
业务79 付
业务80 业务81 业务82
12月30日
办理汇票支付银行手续费10.5 元
支付手续费
汇总本月公司内部领用主料，编制材料收发存汇总表 汇总本月公司内部领用辅料，编制材料收发存汇总表 汇总本月公司内部领用周转材料，编制周转材料汇总表
出租专利权
业务67 收
12月26日
收到华城服装公司货款
业务68 转
12月26日
销售部领用包装物
收到货款 销售部领用包装物
业务69 转
12月26日
领工作服：行政部门领用15 套；生产车间领用85套
领用工作服
业务70 转
12月27日
领用材料生产羽绒服(2014B95)
（羽绒15000元，拉链1000 元，商标60元）
减设计费用）
业务9
转
12月4日
销售给风韵商场以下商品。共 计税价360038.25元。
购买原材料 购买样衣 销售货物
业务9
转
12月4日
销售给风韵商场以下商品。共 计税价360038.25元。
业务10 付 业务11 付 业务12 付 业务13 转
12月4日
向开户行申请开具银行汇票 60000元用于采购金苑丝线公
收到货款
业务40 转
12月12日
收到韩美服饰银行承兑汇票， 开具增值税专用发票
(发票中毛呢大衣应为2014G69 型号)
收到银行承兑汇票，并开票
业务41 付
12月13日
总经办主任陈曦出差，借支差 旅费8000元，给予支票
陈曦借支差旅费
业务42 转
12月13日
购进包装用纸箱，货已验收入 库，收到对方增值税专用发票
业务4
付
业务5
付
业务6
收
12月2日
向上海银算盘软件公司购入会 计核算软件1套，支付价款150 000元，价款已汇兑方式支付
购买软件
12月2日 12月3日
转账支付下一季度 （2015.01.01-2015.03.31） 租赁费90000元和物业费1500
元
向上海银行申请借入借款200 000元，期限6个月，利率 7.2%，到期利随本清
12月6日
收到金苑丝线公司任务13银行 汇票款收账通知
12月7日
以现金支付业务招待餐饮费 820元
购买劳保用品 销售部报销交通费
提取备用金 收到收款通知 支付业务招待费
业务22 转
12月7日
向上海爱宝辅料公司购羽绒入 库 （34560克）
羽绒入库
业务23 转
12月7日 1440克羽绒因质量问题退货
退货
业务43 转
领取辅料生产羽绒服2014-B95
12月13日
。
（600+40）元
业务44 付
12月14日
支付广告费 1500元
购入包装纸箱 生产领料
支付广告费
业务45 付
销售华城服装公司2014-V97连 12月14日 衣裙500件，219元/件、代垫
运费222元
销售连衣裙
业务45 付
销售华城服装公司2014-V97连 12月14日 衣裙500件，219元/件、代垫
业务号
凭证类型 及编号
日期
业务提示
业务1
付
12月1日
归还上海银行五角场支行短期 借款500 00元
记账凭证清单
摘要 归还短期借款
业务2
转
12月1日
从金苑丝线公司购进雪纺面 料，500米，每米13元。增值
税发票随货已到，款未付
购买原材料
业务3
付
12月1日
转账支付创美纺织公司前欠货 款86 850元
支付前欠货款
业务71 付
12月27日
报销车间主任陈紫函常熟差旅 费
业务72 转
12月27日
领用辅料. 生产连衣裙 （2014-V97）
业务73 转
12月27日
领用原材料. 生产连衣裙 （2014-V97）
业务74 转
12月30日
对仓库进行盘点，盘亏2014T22套装5套
生产领料
报销差旅费 生产领料 生产领料 盘亏
业务58 付
12月21日
销售2014-U87风衣500件给蜜 糖服饰，每件不含税价格为 300元。产品发出，当日办妥 托收手续。以转账支票支付代
垫运费2886元
业务59 付
12月22日
付风韵商场新增商品条码费 2000元
销售风衣 付新增条码费
业务60 付
12月23日
上月退货5套开具红票，签发支 票退款
司的羊绒面料
12月4日
向上海爱宝辅料公司购羽绒36 000克，每克0.5元，材料在途 。运费111（100+11税金）元 。两笔业务均使用信汇付款 （总金额21171，税金3071）
12月4日
向上海艾克有限公司购入一项 非专利技术15000元，预计下
年初投入使用。
12月5日
金苑丝线公司采购羊绒面料， 增值税发票随货已到，货已验 收入库，使用任务10银行汇票
付款。
销售货物 申请银行汇票
购买羽绒 购买无形资产 购买原材料
业务14 转
12月5日
对任务9风韵商场送货
送货
业务15 收
12月5日
收到茹星公司的银行汇票，通 知仓库发货，开具增值税发票
一张83889元
收款，并开具增值税发票
业务16 付
12月5日
销售部报销发货运费，出纳现 金付讫555元
销售部报销运费
=7334.80元
预提电费
业务87 转
12月31日
计提12月固定资产折旧
计提12月固定资产折旧
业务88 转
12月31日
分配本月制造费用
分配本月制造费用
业务89 转
12月31日
公司车间生产完工产品入库，计 算产成品成本。（毛呢大衣2014G99）（当月投产量550件，本月 完工量500，加工进度程度50%）
支付下季度租赁费和物业费 向银行借款
业务7
付
12月3日
收到少城贸易公司开具的增值 税专用发票，货物已验收入 库，冲应收款，补付余款（账
面应收账款214 000元）
业务8
付
12月3日
设计部订购外地样衣，用于设计 参考及分析。出纳现金支付1170 元，对方开具票随货到达。（本 公司的样衣不计入库存，作为设 计费用入账，样品的处理收入冲
业务75 转
12月30日
仓库盘亏部分，领导批示盘亏 金额由负责人承担800元，其
余转销。 （不考虑增值税）