吉林市儿童医院采购合同审核制度

为了规范我院采购行为，加强制度建设和财务支出与管理，强化和完善医院内部审计规程，推行审计标准化作业，提高资金使用效益，促进医院的发展，根据国家政府采购法及有关经济法的规定和我院的实际情况，作如下规定：

一、本规定所指的采购合同是指器械科按照公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，在审计人员参与评标定标、纪检部门监督下进行医疗设备、器材、消耗品等物品时订立和履行的采购合同。

二、审计人员在工作中要严格认真、一视同仁、不讲情面、处理问题实事求是，给人以改进的机会，不随意将问题扩大化。

三、审计人员对采购人员进行监督检查的主要内容包括：

（1）有关采购的规章制度执行情况；

（2）采购的标准、方式和采购的程序执行情况；

（3）院领导交办的其他监督检查的内容。

四、审计人员对器械科采购较大的设备招标和议标工作，协同设备使用科室负责人及专业人员等部门的人员一起对招标、议标项目进行评分，选择价格低、质量好、供应及时的优秀供应商。

五、采购科室要按时将合同和发票送审，防止发现逃避

审计的现象，并监督采购科室的合同执行情况，杜绝供应商超合同供应、擅自扩大业务量的现象。

六、加大对合同的真实性、合同条款的严密性、合法性方面以及供货方的履约能力的审计力度。

七、采购部门认真执行“货比三家、比质比价”的采购原则。在合同价格审计中，审计人员要建立审计台账，按月进行整理归档，并对其所管辖范围内的材料及产品价格进行追踪管理。

八、采购部门应当对采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料签名并报送审计人员。

九、审计人员根据医院的实际情况采用不同的方法进行审计。

（1）将发票与合同核对其单价、品名、规格是否一致；

（2）包装费、运费结算与合同规定是否一致；

（3）将几个合同中相同品名、规格的物资在一起核对，看价格有无不当。

（4）将当月审结的合同按照材料、设备、技术分类输入计算机存档。

十、在审计合同的价格之前，就对合同的条款予以审查，如发现合同有缺损、合同遗漏必要条款和不利条款的情况，就及时指出并要求有关采购科室予以补正，尤其是对大金额采购合同，严格监督、确保医院合法权益不受损害。

十一、对无问题的合同和发票在2个审计日内予以审结，并严格按章办事，执行送审合同登记、审结签收制度，做到审计工作无遗漏。对不符合送审条件的合同及发票，及时对采购科室予以说明，并要求有关采购科室补办手续后再送审。

十二、审计人员发现合同价格高于市场价格或成本核算价格时，应向采购科室负责签订该合同的负责人提出审计意见，由负责人去了解或核算价格，然后督促负责人重新签订合同的方式，或者以直接出具审计意见书的方式确定合同价格。

十三、审计人员根据采购合同对验收设备进行审计，认为符合规定方可办理采购资金的付款手续。