《会计学》课程设计报告
指导教师
班级学号
学生姓名
经济管理学院会计系
2011年1月
总账系统日常业务处理
一、课程设计目的：
总账管理子系统是完成从记账凭证输入到记账，从记账到账薄输出等账务处理工作的子系统。

总账子系统是会计信息系统中的核心子系统，与其他子系统之间有着大量的数据传递关系。

该实验是在掌握了总账管理系统的理论知识和实验一、实验二、实验三的基础上利用用友U8管理软件中总账管理系统来认识总账管理系统的系统结构，数据和业务流程，处理日常业务的相关内容，以及与其他子系统的数据传递关系等。

二、课程设计内容：
实验一：1、核算单位帐套。

2、增加操作员。

3、进行权限分配。

实验二：基础档案的设置；包括：部门档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行。

外币及汇率、结算方式。

实验三：1.总账系统控制参数设置。

2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录。

3. 期初余额录入。

实验四：1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记录
2.出纳管理
3.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账。

实验五：1.银行对账。

2.自动对账。

3.对账。

4.结账。

实验六：1.自定义一张报表。

2.利用报表模板生成报表。

三、课程设计要求：
实验开始前要引入实验三的数据，要保证前面实验的基础数据设置正确。

根据实验一中对操作员权限的设置，我们分别：
1. 以操作员“王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

2. 以操作员“李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

3. 以账套主管“刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

四、课程设计主要步骤、存在的问题及结果：
总账管理系统日常业务处理要求按照一定的业务流程来进行，业务流程图如下：
1.系统管理
1.1注册系统管理
（1）在“用友ERP-U8”窗口中，执行“系统---注册”命令，打开“注册”对话框（2）输入数据。

（3）单击“确定”以系统管理员身份进入系统管理。

1.2增加操作员
1.3建立帐套
1.4权限分配
1.5备份帐套数据
2基础档案设置
2.1启动企业门户
2.2进入基础档案设置
2.3设置部门档案
2.4设置职员档案
2.5设置客户分类
2.6设置供应商分类
2.7设置地区分类
2.8设置客户档案
2.9设置供应商档案
2.10设置外币及汇率
2.11设置结算方式
3总账系统初始设置3.1设置总账控制参数
3.2设置基础数据
建立会计科目
设置凭证类别
设置项目目录
3.3输入期初余额
辅助账期初余额
试算平衡
3.4数据权限分配
4总账系统日常业务处理
4.1凭证管理
填制凭证
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。

如果输入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容；如果一个科目同时兼有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。

在凭证填制的过程中要注意：⑴采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期；⑵凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改⑶在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息；⑷选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

审核凭证
审核是指具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单员填制的记账凭证进行合法性检查。

为确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。

审核凭证主要包括出纳签字和审核凭证两方面工作，根据会计制
度规定，审核与制单不能为同一人。

在凭证审核时要注意：⑴审核人必须具有审核权。

当通过“凭证审核权限”设置了明细审核权限时，还需要有对制单人所制凭证的审核权；⑵作废凭证不能被审核，也不能被标错；⑶审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除；⑷已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核；⑸为了
加强货币资金的管理，涉及指定为现金科目和银行科目的凭证可以设定为需出纳签字
凭证记账
4.2出纳管理
现金和银行存款日记账
4.3账簿管理
部门总账和部门明细账
4.4部门的收支分析
5总账系统期末处理5.1银行对账
银行存款余额调查表
5.2自动转账
5.3对账
5.4结账
6，UFO报表管理资产负债表
利润表
五、课程设计体会及心得：
会计实训的建设主要是为了提高我们的实际应用水平.在会计实验模拟实训过程中,从做分录，填制凭在实训中我们学习到了很多东西，例如看懂了并理解了帐户期初余额表和各种支票的填写。

在填写过程中最中要的就是“仔细”，大小写、日期、用途、出票人、收款人、金额都不能写错，否则就会作废。

老师的教导下我们学会了如何设置基础档案，设置结算方式，学习了增加修改会计科目，设置项目大类，并录入期初余额进行试算平衡。

设置凭证类别，进行数据备份等等。

实习总结和体会，使我熟悉会计工作的流程，更重要的是深刻体会到手工做帐和电算化会计的不同.在实训中很充实，真的希望学校能够多给我们这样实训的机会，尤其是会计专业，毕竟会计吃的是经验饭，只有多做帐，才能熟能生巧，才能游刃有余。

在取得实效的同时，我也在实习过程中发现了自身的一些不足。

总结了以下几点：专业方面，首先，作为一个会计人员应该具备扎实的专业知识和良好的专业思维能力，具备诚实守信等端正的职业操守和敬业态度，这是会计工作岗位对会计人员最基本的要求。

其次，作为一个会计人员要有严谨的工作态度。

会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。

再次，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态。

这一次的实习虽然时间短暂，虽然接触到的工作很浅，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。

通过实习，我们能够更好的了解自己的不足，了解会计工作的本质，了解这个社会的方方面面，能够让我更早的为自己做好职业规划。