票据知识点汇总
一、信用工具的特点和分类
1、信用工具的含义
信用工具又称金融工具，是以书面形式发行和流通、借以保证债权人或投资人权利的凭证，它是资本的载体，是重要的金融资产，也是金融市场交易的对象。

2、信用工具的特点
（1）返还性。

债权人或投资人可按时收回债权金额。

（2）流动性。

债权人或投资人可把信用工具变现，收回投资。

（3）收益性。

债权人或投资人可凭信用工具获得定期或不定期的收益。

（4）风险性。

债权人或投资人对持有的信用工具要承担一定的信用风险和市场风险等。

3、信用工具的分类
（1）按信用工具发行者地位划分，分为：直接信用工具和间接信用工具。

（2）按信用工具融资期限长短划分，分为：长期信用工具和短期信用工具。

（3）按是否拥有所投资产的所有权划分，分为：债务凭证和所有权凭证。

（4）按发行信用工具的地理范围划分，分为：地方性信用工具、全国性信用工具、世界性信用工具。

二、支票
1、支票的含义
支票是活期存款的存款人统治银行从其账户上以一定金额付给票面指定人或持票人的无条件支付命令书。

2、支票的分类
（1）按是否记载受款人姓名分为：记名支票（抬头支票）和无记名支票（来人支票）。

（2）按支付方式分为：现金支票、转账支票（划线支票、平行线支票、横线支票）和保付支票。

3、支票的性质
支票被存款人从银行提取现款时，只是一种普通的信用凭证，当支票被存款人用来向第三者支付款项时，它已经信用货币化了。

支票的流通节约了现金流通。

三、商业票据
1、商业票据的含义
商业票据是商业信用的工具，是记载商业信用债权或债务的一种凭证。

2、商业票据的特点
（1）商业票据是在商业信用的基础上产生的。

（2）商业票据的票面必须载明特点的内容。

（3）商业票据具有不可争议性。

（4）商业票据具有流动性。

3、商业票据的分类
（1）期票，也称本票，是债务人对债权人发出的在一定时期内无条件支付款项的债务证明书。

期票的当事人只有出票人和收款人。

（2）汇票，是债权人发给债务人，命令他支付一定金额给持票人或第三者的无条件支付命令书。

汇票须经承兑后方能生效，承兑汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

4、商业汇票的流通和转让
（1）背书转让。

商业票据在一定限度内可以通过背书进行转让。

因转让票据于他人而进行背书的人称为背书人，接受票据的人称为被背书人。

背书人也称为“第二债务人”。

（2）贴现转让。

贴现就是持票人把未到期的票据提交给银行，银行扣除自贴现日至到期日的利息后，付给现款的行为。

四、债券
1、债券的含义
债券是一种债权债务凭证，它是债券持有者有权向债券发行者定期取得固定的利息收入，到期收回本金的一种融资工具。

债券未到期之前可以出售。

2、债券的分类（见下页）。

公债券：是为了弥补财政赤字由政府承担还款责任的中长期债务凭证。

政府债券国库券：与公债券无本质差别，期限低于一年，属短期债券。

地方债券：为了地方政府财政需要而由地方政府发行并承担还款责任的债券。

按发行主体分
公司债券：是企业为了筹资而发行的较长期限的债务凭证；企业发行债券有明确的目的
因信誉不如政府债券，利率较高；各国对企业发行公司债券有严格的限制。

金融债券：由银行等金融机构发行的债券，是银行外来资金的组成部分。

短期债券：融资期限在1年以下的债券。

按偿还期分
中期债券：融资期限在1年以上10年以下的债券。

长期债券：融资期限在10年以上的债券。

担保债券：也称抵押债券，它是以某种抵押品为担保而发行的债券。

按是否担保分
信用债券：凭发行者的信用发行的，没有任何担保的债券。

发行者必须有较高的资信。

固定利率债券：是在债券到期之前，利率固定不变，利息按此利率计算支付。

按利率是否固定分
浮动利率债券：发行的债券利率要定期随市场利率变化而经常进行相应的调整。

息票债券：是一种附有各期息票的债券，载明付息的时间和金额，也称“剪息票”。

按利息支付方式分
折扣债券：即采用折扣发行的债券，利息是面额与市价的差额。

五、股票
1、股票的含义
股票是股份公司发给股东以证明其入股资本额并有权取得股息的书面凭证，是资本市场上借以实现长期投资的工具。

2、与股票相关的概念
（1）股东：股票的持有者，股份公司的实际所有者。

股东无权撤回实交资
本，但可出卖股票。

（2）股份公司（见前述14页）。

3、股票的分类（见下页）。

普通股票是指其持有者的股息收益会随着股份公司利润的变动而变动。

并具有下列下列权利：
1、经营参与权：选举权、被选举权、发言权、表决权。

2、盈余和剩余财产的分配权。

3、优先认股权。

按性质划分
优先股票是一种股东有优先于普通股东分红和优先于普通股资产
求偿权的股票
有以下的特征：
优先股票
1、股息收益事先确定。

2、在普通股之前获得股息，并事先获得剩余资产请求权。

3、不得参与企业的经营管理，没有认股权，不得分享企业的高利。

4、分为累积性和非累积性。

记名股票：将股东的姓名记入股票及股东名册，记名股票的转让须到公司办理过户手续。

按有无记名划分
无记名股票：不记载承购人的姓名，可以任意转让。

六、金融衍生工具
1、金融衍生工具的含义
金融衍生工具就是从原生金融资产派生出来的金融工具。

它以合约形式出现，其价值取决于原生金融工具的变动。

2、金融衍生工具的主要形式
（1）金融期货：是指交易双方在固定场所以公开竞价的方式成交后，约定在未来某一日期以确定的价格买卖标准数量的某种金融商品的合约，包括利率期货、股票指数期货及货币期货。

（2）金融期权：是一种赋予期权持有者在某一未来日期或在这日期之前按议定的价格买卖某种金融工具的权利的合约。

分为买权（看涨权）和卖权（看跌权）。

期权是一种权利而不是义务，买卖双方的权利和义务是不平等的。

（3）互换协议：是一种交易双方商定在一定时间以后互换支付的合约。

主要有货币互换和利率互换两种。

（4）远期利率协议：是交易双方在未来某一时间对某一具体期限的存款支付利率的合约。