XX工程项目兑现审计报告
根据公司《内部审计管理规定》关于项目兑现审计的规定，公司
（分公司）审计小组根据公司（分公司）领导安排，接受XX项目的申请，于2001年11月10日至12日对项目各项经济技术指标完成情况进行了审计，在审计过程中我们本着实事求是客观公证的原则，审阅了项目承包责任状，项目承包结算书及账簿、凭证等有关资料，审计情况如下：一、工程基本情况
该项目由—投资兴建，工程为钢筋砼构筑物，建筑面积8171.3m 2;工程从1999年1月20日开工至2000年3月15日竣工，合同工程造价
3,108.13万元，实际结价3,757.57万元，工程被评为XX市优良工程，该工程我司按项目法组织施工，实行全额承包，经考核工程优良率、安全生产、文明施工等均达到承包责任书要求。
二、工程结算情况
1、工程结算：公司与甲方预算取费是按XX市二类取费下浮
9.18%,材料价差按9803信息价调整，合同造价3,108.13万元，
结算造价3,757.57万元。
2、分包结算：与甲方结算799.58万元，公司与分包实际结算
701.96万元，分包差额97.61万元。
具体明细如下：
项目承包收入
根据项目承包责任书规定的项目承包范围，业主审定结算价为
29,579,847.47元，项目上缴承包总价10%，根据以上原则计算，项目承包收入为：
29,579,847.47X (1- 10%)=26,621,862.72元。
四、项目实际成本
从1999年项目建账至2000年项目财务账面反映实际成本
22,013,997.16元；经审核项目有如下费用应调整：
加：在公司财务账面反映未列入项目成本费用
临时设施费413,541.42
1999年6月转字33#运费25,000.00
1999年12月转字14#台班费
1,200.00
2000年2月转字2#运费4,860.00
2000年3月现字7#电话费368.07
2000年3月银字25#钢窗13,462.89
2000年5月银字15#卷闸门32,041.00
2000年6月银12#铝合金
18,266.06
2000年6月银16#钢爬梯4,158.39
2000年7月银16#钢结构97,059.02
2000年11月现字18#资料费
822.00
2000年11月现25#隹修材料费3,450.00
2000年11月现32#垃圾运费510.00
2000年11月转字2#材料检验费3,618.00
2000 年11 月转字3#机械台班费2,740.00
2000 年12 月现字13#工资1,424.00
2000 年12 月现字15#工资
1,680.00
2000 年12 月转字3#维修材料费2,070.00
2001 年1 月现字11#钢材节约奖32,400.00
2001 年1 月银字18#维修
1,512.00
2001 年1 月银字11#卷闸门13,454.00
2001 年1 月银字19#钢结构48,999.00
2001 年2 月转字10#维修107.00
2001 年10 月银字13#水电费50,251.27
周转材料报废66,850.00
小计839,844.12
减：在公司财务账面反映未冲减项目成本费用
2000 年12 月转字4#调出材料90,437.40
2000 年12 月转字27#调出材料2,830.22
经分公司领导同意减免报废周转材料33,425.00
小计126,692.62
调整后项目实际成本合计22,727,148.66
五、项目兑现奖罚
1、根据项目承包责任状第六条（二）、1、6 规定，项目月度提成
奖按成本降低额的30%提取，工程竣工结算后的提成奖余额经
分公司领导审批后，由项目一次性控制发放，即：
3,894,714.06X 30%=1,168,414.21
累计已发月度提成奖312,566.00
应补发月度奖855,848.21
补发月奖后项目成本降低3,038,865.84
2、根据项目承包责任状第六条（一）、2 点，项目可获超成本降低
部份10%——25%奖励，经分公司领导同意按10%奖励，
即：
（3,038,865.84-26,621,862.72< 3%）X 10% =224,020.99
3、根据项目承包责任奖第五条（六），工资含量按工程总造价的
10%控制，项目实际含量为：
（6,387,059.00-2,259,378.00尸29,579,847.47 =13.95% （其中：
民建队管理费2,259,378.00）
4、根据项目承包责任状第六条（一）、10 点，工资含量每升
0.5%，扣减奖金额的5%，即：
224,020.99X （13.95%-10%）X 2X 5=88,488.29
5、项目应扣减预发效益奖22,874.00
6、项目兑现奖总额为：
855,848.21+224,020.99-88,488.29-22,874.00 =968,506.91 经考核项目各项经济技术指标达到承包责任状要求，同意退还抵押金。
请领导批示：
分公司审计小组
审计人员：
项目经理：
二00 一年十一月二十三日。