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商业银行的中间业务概述

②银行承兑汇票是指银行承兑的汇票,其中又可分为 银行承兑的商业汇票和银行承兑的银行汇票。
汇票的票据行为主要有背书、承兑、保证、付款 、追索等。
i. 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项 并签章的票据行为,票据持有人在转让票据权利时, 应当背书后交付汇票。背书根据内容不同可分为:记 名式背书和不记名式背书。
ii. 承兑是指汇票付款人在票据到期之前,在票据 正面签名表示愿意承担到期支付票面金额的票据行为 。
iii. 保证是指汇票的债务人由保证人承担保证责, 保证人由汇票债务人以外的他人担当。
iv. 付款是指持票人在依照规定提示付款后,付款人 必须在当日足额付款,持票人获得付款后应在汇票上签 收,并将汇票交给付款人的票据行为。汇款人依法足额 付款后,全体汇票债务人的责任全部解除。
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是指不构成商业银行表内资产、表内 负债,形成银行非利息收入的业务,包括 结算类、代理类、担保类、承诺类、交易 类中间业务和其他中间业务。
第一节 商业银行中间业务概述
一、 中间业务的含义
商业银行中间业务是指不需动用自身资金,只是 利用自身在信誉、资金、技术、机构、信息和人才等 方面特殊的功能与优势,以中介身份为客户办理各种 委托事项、提供各类金融服务并从中收取手续费或佣 金的业务。
(3)支票 支票是活期存款账户的存款人委托其开户银行,对于 受款人和持票人无条件支付一定金额的支付凭证。 支票主要有以下几种: ①记名支票 ②不记名支票 ③保付支票 ④划线支票 ⑤旅行支票
三、支付结算的方式
主要有同城结算和异地结算。 同城结算 在银行业务中运用最多的是支票结算。 异地结算 商业银行在异地结算中主要采用汇款、托 收结算、信用证结算和电子资金划拨系统等几 种结算方式。
v. 追索是指汇票到期若被拒绝付款、拒绝承兑,或 因承兑人或付款人破产、死亡、逃匿等,持票人可以对 背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权的票 据行为。持票人在行使追索权时应当提供被拒绝承兑的 或被拒绝付款的有关证明,并在规定的时间内将拒绝事 由书面通知前手。
(2)本票 依据出票人的不同,本票可分为商业本票和银行本票 两种。
商业银行的中间业务概 述
2020年4月24日星期五
内容提要
商业银行中间业务概述 商业银行的代理业务 商业银行的结算业务 商业银行的租赁业务 商业银行的信托业务 商业银行的咨询业务
学习目的
了解各类中间业务的概念、种 类及特点。
学习重点
代理收付款业务、代理融通与代理行业务 主要结算工具以及基本结算方式 咨询业务的种类与内容
第三节 商业银行的结算业务
一、支付结算的含义
支付结算是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种 传统中间业务。
二、支付结算的工具
1、支付结算应具备的条件
第一,必须用文字载明权利和义务; 第二,票据所载权利必须用货币数量表示; 第三,票据所载数量一经确定,就不得更改; 第四,必须用文字表明是哪种票据; 第五,任何票据需无条件支付; 第六,必须注明出票地、付款地及出票日期。
二、中间业务的特点
第一,风险低; 第二,不运用或不直接运用自己的资金; 第三,收入稳定。
三、中间业务的分类
第一,代理性中间业务 第二,结算性中间业务 第三,融资性中间业务 第四,服务性中间业务 第五,担保性中间业务 第六,衍生性中间业务
第二节 商业银行的代理业务
一、 代理业务的含义
代理业务是商业银行接受个人或单位的委托, 以代理人的身份代表委托人办理双方议定的经济事 务的业务。
二、租赁的种类
1、经营租赁
经营租赁是一种为满足承租人临时或偶然需要 而办理的短期租赁,又称服务性或操作性租赁。
2、融资租赁
融资租赁也称金融租赁,是以融通资金为目 的的租赁。
3、其他租赁
直接租赁、转租赁、回租赁和杠杆租赁。
三、租金的计算
1、租金的概念
租金是承租人获得对租赁物使用权的 代价。
2、租金的构成
=750000+250 000=100(万元)
租金总额=100万元×10=1000万元
(2)年金法
是以现值理论为基础的租金计算方法,即将一项租赁 资产在未来各租赁期内的租金按一定的利率换算成现值, 并使其现值总和等于租赁资产概算成本的汁算方法。特点 是采用复利计算,可以在每期期末或期初支付租金。
2、支付结算工具的类型
有三种:汇票、本票、支票。
(1)汇票
根据我国《票据法》规定:汇票是由出票人签发的, 委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的 金额给收款人或持票人的票据。
汇票的当事人有:出票人、付款人和收款人。
银行在结算时使用的汇票,可分为银行汇票和银行承 兑汇票两类。
①银行汇票是由出票银行签发的,由签发银行在见票 时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票 据。信用比商业票据高,流通面广。
第一,租赁设备的购置成本 第二,利息 第三,营业费用
3、租金的计算方法
(1)附加利率法 是在租赁资产的概算成本的基础上再加上一个特定的比率
来计算租金的方法。特点是采用单利计算,每期期末等额支 付租金。每期租金计算公式为:
式中:R为每期租金;P为概算成本;n为租期;i为每期 利率;r为附加率。
例如,某租赁项目概算成本为500万元,双方商定5 年10次偿还租金,从起租日起,以后每隔半年等额偿还 一次,年利率10%,附加率为10%,求平均每期应付租 金。
四、支付结算的原则
三项基本原则:
第一,恪守信用、履约付款; 第二,谁的钱进谁的账,由谁支配
; 第三,银行不垫款,不得损害社会
公共利益。
第四节 商业银行的租赁业务
一、租赁的含义
租赁是由财产所有人(出租人)按契约 规定,将财产租让给承租人使用,承租人根据 契约按期支付租金给出租人的经济行为。这种 经济行为发生的特点是一种关于物品使用权的 借贷活动。租赁只是租用的使用权,其财产的 所有权仍然属于出租人。
二、代理业务的种类和内容
1、代理收付款业务
代理收付款业务是商业银行接受客户委托,代办指定款 项收付的业务。
2、代理融通业务
代理融通业务是由商业银行或专业代理融通公司接受他 人的委托,以代理人的身份代为收取应收账款,并为委托者 提供资金融通的一种中间业务。
3、代理行业务
代理行业务是商业银行的部分业务由指定的其他银行代 为办理的一种业务。
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