员 额 加利增资人有总总总资一的销售纯益
率益加本资资资资资总年工售增利增
率
本本本本本额工资额加益加
32 19441 % % 13 6007
资 增% 率% 率% 加
率
13 6019
9 20369
20
合计
制鞋事业 部
运动套 装事业部 防护用品
事业部 网球拍
事业部
总务部
51836
合计
备 考
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12-6
经理
专卖店 专卖店
社区网球服务中心
一般门市部
其他
观念 与计
划
1. 须了解经营方针。 2. .依照经营方针作计划。 (1)研讨各店的性质、制订计划。 (2)制订推销活动与交货活动的研究 计划。
1.须了解经营方针。 2.依照经营方针作计 划。 (1)同左。 (2)同左。
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12-3
项目
年度
2000 年
2001 年
部门
制鞋事业 部
运动套 装事业部 防护用品
事业部 网球拍
事业部 总务部
长期综合经营计划
(单位：万元)
资本结 销 自 纯
每每
纯 销年
构
工资 售有利
每人每人
利 年度 售 度
额资益 每每人的人纯
人
益 他自
销售 增 纯 总
本
总人人的销的利
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12-7
第五部分 运动套装事业部的方针与计划
1. 长期展望
经理
门市部经理
专卖店
批发商
百货店
观 念 与
1. 了解经营方针。 2. 依方针制订计划。 （1）虽然从事计划生产、计划 销售，但为更有计划地推行工
1. 与左同。 2. 依方针制订计划。 （1）对按计划生产销售来说， 客户是极其难以应付的，必须就
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12-4
第二部分 财务部方针与计划 1.长期展望 (1)就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态， 如何彻底实施利润中心制是公司的长期目标。 (2)为达到这一目标，财务部应及时提供资料与意见，以便监督指导事业部 的工作。 2.2002年度的工作总结 病假或辞职会计人员不断增加。新员工工作不熟练，但未有重大事故。 3.2003年度的方针 (1)各事业部的独立计算及其资料，必须迅速正确。 (2)做好职务等级制度、住宅补贴制度、货款发放制度和其他福利制度的制 定工作。 (3)流动比率达100%以上，速动比率达200%以上。
第三部分 研究发展部方针与计划 1.长期展望 (1)从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段。因此要不断 招聘优秀人才，增加研究开发力量。 (2)设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。 2.2000年度的工作总结 (1)人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。希望能加强主营产品的开发 工作。 (2)召开市场部与设计室之间的协调会。 3.2003年度的方针 扩大设计室每个员工的工作内容。其方法就是使每人做不同工作，即提供课 题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。
1.须了解经营方针。 2.依照经营方针作计 划。依照目标，判断 国内本店的情势，以 制订计划。
之理解。
2.
注意产业界的情报交流，并给予 指导。
1.
同左。
3. .做周期性的巡视，传授对实施 2. 同左。
情况的判断与处理方法。
结果
1. 对工作的结果，须养成总结与学
习的习惯。
具体的样品逐一进行研究，使之
计 作，应勤作样品研究。
划
（2）须一边调整偏差，一边注 意内容的一贯性。
进入按计划生产销售的轨道。 （2）须调整各自的偏差，步伐
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12-1
××公司各事业部年度经营计划
第一部分 公司概况 1.组织结构 ××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999 年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部。 2.经营方针 该公司的经营方针是： (1)本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。 (2)本公司要增进顾客的利益及为顾客服务。 (3)本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付高额工资。 (4)本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获 得本行业的领导地位。 3.事业部经营计划制订程序 (1)准备 通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部 门经理向总经理提出报告。 (2)指示方针 总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。 ①拟定方案 由各部主管以上管理人员共同拟定方案(11月中旬)。 由总务部综合整理。 ②审议、调整 11月中旬，由各部主管以上管理人员负责审议、调整。
1. 同左。
2. .对作业预定目标、金额等实绩 2. 同左。
作比较研究。
1. 讲 解 方 针 与 计 划。
2. 传授产业界的动 态，传授对策的 心理准备。
3. 随时随地开展领 导工作，提高工 作效率。
1.使之养成习惯，不 断反省方针与结果。 2.把作业预定目标、 金额等实绩作比较研 究。
网球拍事业部的组织与作业状况
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12-5
第四部分 网球拍事业部方针与计划 1.长期展望 (1)随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。根据本 公司去年的市场调查，网球训练班的报名人数，女性和男性都分别增加30～35%。 (2)过去三年中网球俱乐部新增54家，85%财务状况都令人满意。预计未来五 年中，每年增长15～20%。 2.2003年度的方针 (1)3月份主办一项社区网球邀请赛，5、7月份分别赞助公务人员与“青商 杯”两项比赛。 (2)试评估取消羽毛球拍生产线的打算，以投入开发网球拍系列。 (3)组织与作业状况(见下图)。
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12-2
③决定
总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。
(3)各事业部主管负责制订事业部经营计划。在制订计划时，必须再一次了
解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”(见下表)。
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