2015年中职财会类专业操作技能测试（考试时间为90分钟，总分为150分）命题人:宁波行知中等职业学校(韩士波)一、模拟企业概况：企业名称：宁波新华制造厂主要经营业务：设有一个生产车间，生产产品名称：双色圆珠笔、三色圆珠笔企业类型：工业企业，为增值税一般纳税人，税率为17%地址：宁波市南熏路482号联系电话：0574 - 6470 7521纳税人识别号：58账号：90704 工商银行南熏路办事处企业法人：赵磊一企业财务主管：王聪企业会计：孙铭企业出纳：姚娜二、有关账簿资料：1、原材料明细账户余额注意：原材料采用实际成本法计价（先进先出法）2、库存商品明细账户余额注意：库存商品采用实际成本法计价（一次加权平均法）3、应收账款明细账户余额应收账款——宁海恒利公司 50 000元应收账款——镇海宏丰公司 53,900元4、银行存款日记账期初余额：1 074 元5、“在途物资——弹簧”期初余额：3 600元（数量：20 000个，单价：元）三、新华制造厂2012年7月份发生的部分经济业务：业务1-1/1业务2-1/1、6日，根据工资单的实发数合计102 元，签发现金支票，提取现金备发工资。
要求：填写现金支票。
业务3-1/2业务3-2/2业务4-1/2领料单位：生产车间领料单编号：625137用途：生产单色圆珠笔2012年7月8日仓库：材料库领料单位负责人：制单：业务4-2/2领料单位：生产车间领料单编号：625138用途：生产双色圆珠笔2012年7月8日仓库：材料库领料单位负责人： 制单：业务5-1/1 业务6-1/1 业务7-1/1 业务8-1/1领料单位：生产车间 领 料 单 编号：625139用途：生产双色圆珠笔 2012年7月12日 仓库：材料库领料单位负责人： 制单：业务9-1/635 № 04838848开票日期：2012年7月13日第三联 发票联购货方记账凭证收款人： 复核： 开票人： 陈章 销货单位（章） 业务9-2/6№ 04838848 开票日第二联抵扣联购货方抵扣期：2012年7月13日收款人：复核：开票人：陈章销货单位（章）业务9-3/6代垫运费专用借款单2012年7月12日部门主管：陈涛财务主管：王峰经办人：周建军业务9-4/6材料采购运杂费分配表2012年7月13日业务9-5/6业务9-6/6业务10-1/1领料单位：生产车间领料单编号：625139用途：生产双色圆珠笔2012年7月14日仓库：材料库领料单位负责人：制单：业务11-1/1、14日收到宁海恒利公司银行汇票一张，以归还原欠货款50,000元 （宁海恒利公司开户行：工商银行中山路 ，账号：02-14518， 地址：镇海中山路32号 电话：0）（要求填写进账单）附件1张 业务12-1/2中 华 人 民 共 和 国税 收 通 用 缴 款 书隶属关系：注册类型：有限责任公司 填发日期 2012年7月14日 征收机关：宁波市国家税务局税源管理处第 一 联 收 据 国库 缴款单位作完税凭证业务12-2/2中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：注册类型：有限责任公司填发日期 2012年7月14日征收机关：宁波市地方税务局第一联收据国库银行收款盖章缴款单位作完税凭证业务13-1/3№ 02127229开票日期：2012年7月14日第二联 抵扣联购货方抵扣收款人：复核：开票人：陈章销货单位（章）业务13-2/335 № 02127229联购货方记开票日期：2012年7月14日收款人：复核：开票人：陈章销货单位（章）业务13-3/3委电委托收款凭证(付款通知) 5委托号码：第05426号委托日期2012年7月13日付款日期: 2012年7月14日单位主管会计复核记账付款人开户行收到日期2012年7月13日业务14-1/3业务14-2/3业务14-3/3交款单位：宁波新华制造厂 2012 年7月 14 日 No0233268②收据联付款人报销凭证收款单位盖章（未盖章无效）会计主管：收款人：易金鑫业务15-1/2业务15-2/2业务16-1/2业务16-2/2宁波市广告业专用发票 NO 006395客户名称：宁波新华制造厂 2012年 7 月 15日 业务17-1/4中国工商银行电汇凭证(回 单) 32012年7月 15日 第005685号收款人全 称 武汉市机床总厂付款人全 称 宁波新华制造厂此联是银行交付款人的付账通知账 号 007008736 账 号 90704 开户银行 农行金星支行开户银行工商银行南熏路办事处人民币(大写)叁万捌仟壹佰元整百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 3 8 1 0 0 0 0 票据种类 电汇 付款人开户行盖章 2012年7月15日 票据张数1张单位主管 会计 复核 记账金额合计（大写）拾万捌仟捌佰零拾零元零角零分 ￥ 单位公章业务17-2/4No 000359862012年7月15日第二联： 发票 联收款人复核开票人杨瑚销货单位（章）业务17-3/4武汉铁路局运费发票发票联发货单位：武汉市机床总厂 2012年7月15日№：00563676收款单位盖章（未盖章无效）会计复核开票张芳业务17-4/4固定资产验收交接单验收日期：2012年7月15日金额单位：元门 况验收意见5．交验人 验收人：朱波 设备管理员 设备主管负责人 业务18-1/2宁波市普通发票 NO 004587客户名称：宁波新华制造厂2012年 7月16日业务18-2/2中国工商银行 转账支票存根00948905附加信息 出票日期 2012 年7项 目单 位 数 量单 价金 额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 复印纸 件 3054 0 0 0 0 记录本本406 0 0 0 0金额合计（大写）拾万陆仟零佰零拾零元零角零分 ￥ 单位公章业务19-1/336 № 00036253开票日期：2012年7月17日第三联 发票联购货方记账凭证收款人： 复核： 开票人： 蒋志力 销货单位（章） 业务19-2/3扣联36 抵扣联№ 00036253开票日期：2012年7月17日收款人：复核：开票人：蒋志力销货单位（章）业务19-3/3中国工商银行电汇凭证(付款通知) 32012年7月17日第005632号此联是银行交付款人的付账通知业务20-1/1 业务21-1/3此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2012年7月17日第一联 记账联销货方记账凭证业务21-2/3中国工商银行托收承付凭证（回单）第0680152号委托时间 2012年7月17日记账：张红业务21-3/3产品出库单购货单位：湘江建筑公司 2012年7月17日第1205号销售部负责人：仓库经办人：制表：业务22-1/1固定资产报废单2012年7月18日业务23-1/1发票代码 110000000443发票号码 672300001108678830004027业务24-1/1、2012年7月20日，将当日销售收入现金2 元送存银行，其中面额100元的人民币20张，面额50元的人民币4张，面额20元的人民币3张，面额10元的人民币3张，面额5元的人民币1张，面额1元的硬币5个。
要求填写以下现金存款凭条。
业务25-1/1财务孙铭经手人姚娜业务26-1/1业务27-1/1折旧费用分配表2012年7月31日业务2012年7月31日单位主管：王聪审核：张斌制表：陈芳香业务29-1/1、本月生产的单色圆珠笔都未完工；生产的双色圆珠笔，分两道工序完成，月末双色圆珠笔完工500盒（每盒100支），在产品100盒，其中：第一道工序有在产品60盒，第二道工序有在产品40盒。
原材料在工序开始时一次投入，单盒双色圆珠笔所用的材料消耗共计16 000元；双色圆珠笔工时定额分别为第一工序16分钟，第二工序24分钟；共计人工费用70 000元，制造费用共计800元。
要求：用约当产量法计算并填列产品成本计算单。
业务30-1/1借款利息计提计算表2012 年 7 月 31 日复核：王聪制表：孙铭四、若宁波新华制造厂2012年7月31日有关总账和明细账账户余额如下：五、操作要求：1、根据资料中的业务2，业务11，业务24，业务29的内容填制原始凭证（共20分）；2、开设并登记银行存款日记账，原材料明细账。
（共10分）；3、根据资料三，按照经济业务顺序进行编号，编制记账凭证（共60分）；4、登记：“银行存款日记账”，并月末结账；登记：“原材料”相关明细账，并月末结账；（共30分）。
5、根据资料四编制2012年7月31日该公司的资产负债表。
（共30分）六、附件资产负债表（简表）年月日编制单位：单位：元。