全国中职组会计技能大赛电算化考试原题用友T————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：21、用户管理和权限zg 常虹主管kj 李鸿飞公用目录设置总账工资管理固定资产cn 张长顺现金管理出纳签字查询凭证日记账查询要求:建立李鸿飞、张长顺两个用户并授权2、总账控制参数要求编号参数设置1 制单序时控制、资金及往来、字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填制的凭证、不可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号2 不打印凭证页脚姓名3 不进行预算控制4 出纳凭证必须经由出纳签字5 部门、个人、项目按照编码排序6 其它选项保留系统默认设置3、部门以及相关固定资产余额信息部门编码部门名称固定资产名称固定资产原值（元）01 行政部12060000101 厂办办公楼12000000102 财务部打印机600002 生产部110000000201 一车间数控机床800000一车间厂房300000003 市场部3200000301 采购部电脑200000302 销售部汽车300000合计125260004、职员档案001 王鹏飞厂办管理人员002 李东升厂办管理人员003 常虹财务部管理人员004 张长顺财务部管理人员005 李鸿飞财务部管理人员006 杨帆财务部管理人员007 李铭一车间生产人员008 王翠洁一车间生产人员009 曾清玥一车间生产人员010 王长青一车间生产人员011 张一品一车间生产人员012 张辉一车间生产人员013 胡静一车间生产人员014 王力一车间生产人员015 李飞一车间生产人员016 张德君一车间生产人员017 杨柳采购部采购人员018 赵晓静采购部采购人员019 王涛销售部销售人员020 李海波销售部销售人员5、客户供应商分类客户分类供应商分类分类编码名称分类编码名称01 省内客户01 原材料供应商02 省外客户02 半成品供应商03 国外客户03 辅料供应商6、客户供应商档案代码名称简称分类码往来科目发展日期摘要方向金额01 陕西汉江公司汉江公司01 应收账款2010-12-15 销售产品款借9000002 山东宝蓝公司宝蓝公司02 应收账款2010-10-18 销售产品款借1000003 北京长虹公司长虹公司02 应收账款2011-01-1001 上海黄河公司黄河公司01 应付账款2010-10-16 采购材料款贷150000 要求：建立代码为03的客户档案（其它已预置），客户、供应商助记码可以不填。
7、凭证类型分类收款凭证、付款凭证、转账凭证类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,10028、项目信息及成本项目明细资料项目大类名称项目级数项目分类项目目录产品（普通项目）一级2位分类编码：01分类名称：产品项目编码：1产品：空压机壳所属分类码：01不结算一车间期初在产品生产成本空压机壳直接材料直接人工制造费用金额（元）600000 100000 300000合计（元）1000000要求：建立产品项目。
9、期初余额表科目代码科目名称帐页格式辅助核算余额方向金额（元）1001 库存现金金额式日记账借4000 1002 银行存款金额式借100201 工行存款金额式日记账、银行帐借1330000100202 建行存款金额式日记账、银行帐借143857.281122 应收账款金额式客户往来借100000 1231 坏账准备金额式贷500 1221 其他应收款金额式个人往来140301 原料及主要材料金额式14030101 TZ型合金粉数量金额式（千克）3000000 100000千克140501 空压机壳数量金额式(台) 15000000 1000台140502 半成品160101 办公楼部门核算1200000 160102 厂房部门核算000000 160103 数控机床部门核算8000000 160104 汽车部门核算300000 160105 打印机部门核算6000 160106 电脑部门核算20000 1602 累计折旧贷3714105 170101 非专利技术100000 1702 累计摊销贷10000 190101 待处理流动资产损益2202 应付账款供应商往来贷150000 220301 蓝天公司贷30000 220302 碧海公司贷30000 221101 工资贷221102 福利费221103 工会经费221104 职工教育经费221105 养老保险金221106 非货币型福利222101 应交增值税22210101 进项税额22210102 已交税金22210103 转出未交增值税22210104 减免税款22210105 销项税额22210106 出口退税22210107 进项税转出22210108 出口抵减内销产品应纳税额22210109 转出多交增值税222102 未交增值税222103 应交营业税222104 应交消费税222105 应缴资源税222106 应交所得税222107 应交土地增值税222108 应交城建税222109 应交房产税222110 应交土地使用税222112 应交个人所得税224101 海虹公司400101 秦川机械公司20000000 400201 资本溢价3000000 410101 法定盈余公积540000 410102 任意盈余公积410401 其他转入410402 提取法定盈余公积410403 应付普通股股利671101 非流动资产处置损失660101 广告费660102 折旧费660103 工资660104 业务宣传费660105 福利费660106 工会经费660107 职工教育经费660108 养老保险金660201 办公费660202 差旅费660203 业务招待费660204 工资660205 折旧费660206 非货币型福利660207 福利费660208 工会经费660209 职工教育经费660210 养老保险金要求：（1）会计科目已预置，请指定科目，为现金总账和银行存款总账指定科目。
总账管理系统业务资料一、建账资料长江有限责任公司为工业企业，会计核算执行《企业会计准则》，公司为增值税一般纳税人，增值税率17% 所得税税率25%，涉及的其他税种税率题目中给定。
1 账套代码： 1012 账套名称：长江有限责任公司2011年1月帐套3 启用会计期： 2011-014 单位名称：长江有限责任公司简称长江公司5 本币代码：RMB；本币名称：人民币6 企业类型：工业7 行业性质：2007年新会计准则按行业性质预置科目8 账套主管：常虹9 存货、客户、供应商需要分类核算，无外币核算；采购和销售流程使用标准流程10 会计科目编码： 422211 客户分类编码： 2-212 部门编码： 2-213 结算方式编码： 1-2 ，结算方式已预置14 供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：215 系统启用：启用总账、固定资产、工资管理，启用会计期间：2011-01-01要求：kj制单 cn出纳签字 zg 审核记账附件张数录入二、业务题1、1月4日，购买办公用品，行政管理部门，金额：200元，领用人签名：李东升，现金支付。
2、1月4日，提取现金备用，金额：1000，中国工商银行。
3、1月4日，李东升借款，借款金额：900，现金付讫4、1月5日，支付业务招待费，金额：300.现金支付。
5、1月5日，交税，增值税：50000；所得税：500000，银行存款支付。
6、1月5日，收到销售商品款，金额：900007、1月7日，支付广告费，金额：30000，银行存款支付。
8、1月8号，为李东升租房，本月进编制确认费用的凭证并审核记账。
为提高厂办高级管理人员福利待遇，给李东升提供租赁房一套，期限10个月，月租金：1200-1500元人民币。
9、1月9日，购买材料，向上海黄河公司购买TZ型合金粉，数量：23100，单价：30，金额：693000，税额：117810，价税合计：810810.运费分配：数量23100KG，运价：0.4329，金额：10000.材料已验收第一仓库，短缺100千克，属运输途中的合理损耗，计入材料成本。
未付款。
10、1月10日，李海销售商品，长江公司代垫运费（现金折扣：2/10，1/20，N/30.计算现金折扣时不考虑增值税和代垫运杂费）北京长虹公司购买空压机壳，每台18000，金额：3600000，税价：612000，价税合计：4212000，运费：4000，运费已用银行存款支付。
11、1月10日，结转销售空压机壳商品的成本，数量：200，单位成本：15000，总成本：300000012、1月13日，收到销售空压机壳的货款，金额：414400013、1月14日，第一车间为生产空压机壳领用TZ型合金粉，数量：60000千克。
14、1月16日，委托加工半成品，发出50000千克TZ型合金粉成本采用移动加权平均法计算成本。
加工后半成品名称：壳体铸件，数量：100，交货日期：1月27日。
15、1月18日，厂办李东升出差报销差旅费，（出差期间室内交通费每天补助20，伙食补助每天50.且均按自然天数计算，住宿费按实际住宿天数计算，每天定额120，以发票为据报销，超标准不予报销。
坐普快者，除据实报销火车票外，另按单程普快票价的60%补助。
）时间：1月3日到1月5日，火车票两张，单程73元。
收到多余款。
16、1月20日，支付委托加工费，金额：57000，税额：9690，价税合计：66690，银行存款支付。
17、1月21日，支付委托加工半成品运杂费，不考虑增值税。
运费：10000，银行存款支付。
18、1月21日，委托加工半成品入库，壳体铸件：数量：50000，材料成本：1505000，加工费：57000，运费：10000，实际成本：1572000.19、1月21日，向银行借如期限为八个月的借款，借款金额：50000020、进入固定资产管理系统，按照固定资产业务资料要求进行会计处理。
固定资产管理系统业务资料 说明：1、固定资产系统已经在总账系统中被启用，启用时间为2011年1月1日，系统所需部分参数已经在初始化中设置，对已经设置的初始参数资料，请选手注意不要重复设置。
2、请选手按照题目要求，并结合给出的固定资产相关资料进行处理。
3、以kj 进行系统进行初始设置和制单，zg 审核并记账，操作日期2011-01-31 一、固定资产初始设置 1、系统参数折旧信息： 计提折旧、平均年限法一 、分配周期一个月、当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足 编码方式： 固定资产编码方式：按“部门编码+类别编码+序号”自动编码卡片序号长度5财务接口： 与账务系统进行对账 对账科目： 固定资产：1601, 累计折旧：1602在对账不平时不允许月末结账月末结账前，一定要完成制单登帐业务2、部门及对应折旧科目 部门编码 部门名称 折旧科目 01 行政部 0101 厂办 660205 0102 财务部 660205 02 生产部 0201 一车间 510101 03 市场部 0301 采购部 660205 04 销售部 660102 要求：设置部门对应折旧科目3、资产类别 编码 名称 年限 净残值率% 单位 属性 方法 样式 01 生产设备 4 5 套 正常计提 年数总和法 通用02 房屋 20 4 间 正常计提平均年限法(一） 03 办公设备 5 7 台 正常计提 04 运输工具 5 3 辆 正常计提 双倍余额递减法 要求：建立资产类别 4、固定资产原始卡片 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006 名称 办公楼 厂房 数控机床 汽车 打印机 电脑 类别编号 02 02 01 04 03 03 使用部门 厂办 一车间 一车间 销售部 财务部 采购部 增加方式 在建工程转在建工程转直接购入 直接购入 直接购入 直接购入入入使用状况在用在用在用在用在用在用使用日期2008-01-05 2008-11-01 2009-12-01 2008-12-12 2008-01-10 2008-01-10 使用年限20 20 4 5 5 5折旧方法平均年限法（一）年数总和法双倍余额递减法平均年限法（一）残值率% 4 4 5 3 7 7原值1200000 3000000 8000000 300000 6000 20000累计折旧100000 300000 3040000 192000 3255 10650二、本月发生的业务1、1月22日，购入一辆东风卡车交销售部使用，公司采用双倍余额递减法计提折旧，残值率为3%，开始使用日期为2011-01-31，要求建立新增固定资产卡片并作账。