公司财务付款、报销制度
∙∙∙∙∙∙∙∙ 为了进一步加强公司内部财务管理，规范公司财务付款及报销行为 明确各项资金支付审批权限及审批程序，合理控制公司成本费用及资金风险，并结合公司实际，特制定本规定，请公司同仁予以遵照执行。

一、∙借款流程∙
☎一✆∙借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

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☎二✆∙审批流程：主管部门经理审核签字❼总经理审批。

∙公司所有款项的支付，需经公司主管领导批准。

主管领导临时不在时，应以电话、借据或其他有效方式联系并经其确认批准后支付，并事后及时办理补签手续。

☎三✆∙财务付款：财务部先进行审核。

元以上的付款，必须向总经理确认无误后，予以支付。

凭借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

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二、费用报销制度及流程∙
∙报销人必须取得相应的合法票据☎相关规定见发票管理制∙度✆且发
票背面有经办人签名。

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∙填写报销单应注意 根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

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报销的票据，必须是发票。

无发票，需以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。

发票的真伪 或者官网查询，不当的发票一律不得报销。

财务部办理支付款项的原始票据必需保留原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

∙按规定的审批程序报批。

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单❼部门经理审核签字❼财务部门复核❼总经理审批❼到出纳处报销。

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报销 元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、资金支出的分类：
∙∙∙ 、日常经营费用支出：包括办公用品；通讯费；交通费；差旅费；业务招待费；水电费；房租；零星采购等。

∙∙∙∙、职工薪酬支出：包括员工薪金；奖金；津贴；福利费等。

∙∙∙ 、税费支出：指公司应计算缴纳的各项税金、规费等。

∙∙∙ 、专项费用：包括项目工程款；经营性资金往来；对外长、短期投资、融资款及利息等。

∙∙∙ 、其他有关支出。

四、其他：
∙ 、个人借款。

应及时到财务部销账。

借款未还者非特殊情况原则上不得再次借款，逾期未还者从工资中分期扣回。

因工作需要
借备用金的，应及时办理报销手续，该备用金应能随时全额收回。

根据实际情况，可随时调整备用金金额的大小。

∙、有固定期限、固定金额的付款，如水电费、按揭、房租等，出纳员可以按期支付，票据取回后办理审批入账手续。

∙、金额较大的付款申请，应至少提前 天向财务部提出，以便备款。

属预付款性质的，需事先提供双方签订的合同或者协议（财务部预留复印件）。

经办人员应定期与财务部核对已付款金额。

支付尾款的，双方应及时办理结算并向对方索取发票提交财务部。

六、本规定适用于公司全体员工。

经公司领导确认后实施并由财务部负责解释。

七、本规定从 年∙∙ 月∙∙∙∙日起执行。

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