财务管理制度
一、目的为了加强公司的财务管理工作，规范各项目的报销程序及规定，提高财务管理水平，
现结合公司的具体情况，特制定本规定。

二、适用范围
**** 电子商务科技有限公司所有员工
三、财务职责
负责建立、健全公司相关财务制度，监督各项制度的实施与执行。

负责本部门的财务预算、公司支付宝账户收支及银行结算业务。

负责本部门记账、对账、财务报表、财务分析及财务档案管理工作。

四、店铺和账户管理
4.1 企业店铺相关信息包括店铺账户名称、登录密码、绑定手机号、绑定邮箱及邮箱登陆密码须提交财务做备案。

4.2 企业店铺支付宝分为店铺直属支付宝和企业支付宝两种。

店铺直属支付宝与淘宝店铺紧密相连，承载店铺所有的收支业务；企业支付宝账户在申请企业店铺的时候，仅用于验证企业身份，在店铺经营过程中产生的收支业务，不经由企业支付宝账户办理。

4.3 客户店铺需绑账号和钱包账号的，因按客户要求进行绑定，严禁使用任何个人或其他公司银行账户，公司店铺需绑定的电话号码和邮箱的，都应绑定公司总经理的手机号码和邮箱，严禁使用他人手机号码和邮箱；
4.4 各店铺钱包由项目经理进行管理，并在接收账号后重置登陆密码和支付密码，严禁向他人泄露钱包信息，项目经理可根据运营情况进行资金提现到绑定账户
4.5 需由用钱包付款的一切支出，包括但不限于店铺装修、维护以及缴纳各种业务保
证金，均需由项目经理书面申请，并报总监、总经理审批签字后方可进行。

五、费用报销管理
5.1 各项目所发生的日常费用（办公费、招待费、差旅费、培训费、交通费等）以及货物运输产
生的运输费用，均需取得正规合法的票据方可报销，费用发票由于个人原因未及时索取或丢失，财务不予报销。

5.2 财务人员需对每张发票金额及内容的真实性、合法性、有效性进行审核，并对有关财务制度
及财经纪律规范性进行审查。

5.3 出纳人员付款时需检查各项单据是否完成所有审批手续，审批手续齐全后两个工作日之内支
付报销款。

5.4 经办人需在费用发生后6 天内办理报销手续，超过时间财务不予报销。

如取得发票与公司规
定不符且需重新取得发票，必须在7 日内到财务部备案，取得发票时间最长不得超过30 天，否则财务不予报销。

六、借款管理
6.1 店铺活动返现款和刷单款以及日常业务支出，由经办人员先向本部门财务借款，活动完成后
到财务履行报销手续并归还剩余款项。

6.2 借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金，借款时需填写借款单，并在借款单中注
明归还日期。

6.3 对于单笔借款金额超过10000 元的款项，需提前一天通知财务进行备款。

6.4.借款人应自办理事项结束后，按照相关规定，凭相关手续、发票、报销单等有效单证尽快到财务部门办理报销手续并冲销或归还借款。

报销所提供发票内容必须与原借款用途一致，不一致时需在报销时书面说明原因，否则财务不予报销。

6.5 借款人的借款时间最长不超过6 天（从借款之日开始），特殊事项不能在6 天内办理完毕的，经财务负责人批准同意后办理未清借款延期说明，方可延长借款期,但最长不超过15 天,会计每月底结帐前对个人借款进行清理。

6.6.本部门所有员工离职时，财务必须清查个人借款。

如有借款未清偿的，停止办理相关手续，并停发其在岗时未发放的所有工资，通知本人限期清理借款，借款清理完毕后方可发放剩余工资。

6.7.借款流程
借款人填写借支单（附资金使用计划）一总监审批一会计审批一总经理审批一到出纳处办理领款。

七、账务处理
7.1 出纳每天根据资金收支情况完善资金明细表和各项目资金明细表，发送给会计和
总经理；
7.2 会计人员每月25 号前提交上个月的财务分析报告，分析各项目的投入和产出情况，并对
本部门的长远发展提出建设性意见和建议。

7.3 客户店铺所产生的费用，包括物流运输费用、店铺运营费、推广费和活动广告由客户承
担，项目经理须记录于销售推广记录表中
八、财务对账与结算
8.1 公司店铺：财务人员应于每月25 日至下月3 日前与项目经理核对当月销售数据，将支付宝
余额与上月销售成功的订单一一核对。

对已完成销售并且已过退货期的订单
（支付宝收款15 天后）方可提现。

提现后按照不同业务类型，将销售收入按预先确定的价格结算给相应货物供应单位和部门。

8.2 客户店铺：财务人员每月5 日前根据各项目上月度的销售业绩与客户进行对帐，要求客户于
每月10 日前将运营服务费和提成等应付费用转帐到公司指定账户。

九、其他说明事项
1. 本管理办法自发布之日起施行。

**** 电子商务科技有限公司
2013 年10 月18 日。