法和组织架构，对各机构的所有帐户实行严格的限额管 理 •各二级机构均设有资金管理员，专人对口负责日常资金 上划，形成自下而上的资金专管员网络
•保障企业资产安全增
值 •取得客户的信赖和国 际的好评
严格资金统一管理
•有效保障资金安全 •提高了可投资资产比
例 •一直未发生重大资金 风险问题
实行财务负责人委 派制
设立专业管理委员会
委员会 决 策 管 理 委 员 会 主要功能 特点
总公司
•保险管理委员会 •计划管理委员会 •投资管理委员会
•战略决策 •远景规划 •业务审批 •政策制定 •组织协调 •管理监督 •制定专业规章 •改善工作流程 •专业问题研讨 •执行有关政策 •管理专业事务 •组织协调 •授权的其它事务
平安最高内部控制体系组成
股东大会 董事会 总经理 副总经理、 总经理助理 专业管理委员会 总稽核、总精 算师、高级顾问 职能部门 监事会
总公司
产险
寿险
证券
投资
海外
分支机构
分支机构
分支机构
分支机构
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为加强公司的战略和策略的整体规划，加强总公司对各职能部门和专业公司的协调和管理，加强专业 领域各部门的沟通、协调与合作，公司建立了8个专业管理委员会。
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根据公司组织架构，公司内控制度包含的范围主要有：总公司的总体政策、决策和监督，产 、寿专业的保险业务控制和证券、投资公司的投资风险控制。
平安的组织架构与内控所包括的范围
平安内控制度
•总体政策、决策和监督
总公司
–组织结构 –授权、授信 –风险、资金、财务管理
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中国平安保险公司 内控制度建设情况汇报
中国平安保险公司
1997年11月27日，北京
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汇报提纲
¶对《指导原则》的认识 ¶平安内控制度 –总公司内控制度 –保险业务内控制度 –投资业务内控制度 –稽核监察体系
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对《指导原则》的认识
原则 要素和内容
保险公司内控制度 建设重点
认识
•有效性原则 •审慎性原则 •全面性原则 •及时性原则 •独立性原则
•金融机构内部组织结构的控
制 •资金交易风险的控制 •衍生工具交易的控制 •信贷资金风险的控制 •保险基金的风险控制 •会计系统的控制 •授权授信的控制 •计算机业务系统的控制
产险
寿险
证券
投资
•保险业务管理
–核保 –理赔 –财务、资金 –精算(准备金提取，条 款) –再保 –电脑
•投资业务管理
–市场风险 –信用风险 –资产/负债配合错误风 险 –操作风险
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平安内控制度的内容
制定组织架构控 制体系 总公司 建立业务和风险 控制制度 加强对内控制度 建设的培训
¶目前的问题和困难
¶未来的设想
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人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》是贯彻执行《人民银行法》、《商业银行法》、《 保险法》等法律法规的又一重要举措，是我国金融机构防范金融风险，健全内部控制机制的重要准 则。它的执行和实施必将对规范金融机构经营行为，提高金融机构经营管理水平，有效防范金融风 险，保证金融业持续、健康、稳定发展具有重要和深远的意义。
•四个专业核算部负责人由总公司财务部派出 •二级机构的财务负责人原则上全部实行派出制和轮换制 •二级机构负责人对财务部负责人有建议权，无决定权
•明确规定了贷款、拆借、投资、证券等各项业务的资金
•董事长不任委员会职务 •实行主任负责制 •每一个委员会由一名副总
任主任，两名副总/助总任 副主任 •一人一票，严禁投弃权票 •设委员会秘书，记录会议 情况及表决情况 •委员会例会每月至少一次 •委员任期一年，可连选连 任
工 作 管 理 委 员 会
•电脑工作委员会 •精算工作委员会 •人事工作委员会 •培训工作委员会 •财务工作委员会
•培训投资人员、电脑
员、审计员等 •培训一般员工，提高 素质
•成立监察审计部
明确组织架构 和权责 成功因素
规范流程、 严格执行制度
提高内控 意识及技能
体现独立性 与权威性
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平安作为国内第一家股份制商业保险公司，严格按照《公司法》、《保险法》等有关法律规定， 实行董会领导下的法人负责制。股东会、董事会、监事会分别执行掌公司的最高决策权、执行权 和监督权，总经理室成员由董事会聘任，全面行使经营管理权。
核 •实行两核制度 •完善电脑网络
•培训核保核赔员 •培训精算员、电脑员
、审计员等 •培训一般员工，提高 素质
•成立监察审计部
•成立战略性资产分配
证、投专业 公司
室(SAA) •成立投资经营研究部 (TAA) •成立投资风险控制部 (PERC)
•总体资产管理控制原
则 •风险管理流程和量化 各类风险 •加强对投资风险的监 控
平安内控制度
加强稽核监督
•成立股东会，董事会
，监事会，总经理室 •成立专业管理委员会
•成立区域督导中心 •实行营业区督察制
产、寿 专业
•实行健康指标制 •实行授权授信制度 •制定岗位职责 •建立完善资金和财务
制度
•提高决策水平 •提高管理水平 •提高监督水平
•成立稽核监察部 •建立大稽核体系
•建立完善精算制度 •加强再保管理 •实行关键业绩指标考
•建立以核保核赔、投资
风险为主要内容的内部控 制制度 •建立各项准备金提取与 管理制度 •加强保险条款管理 •加强稽核监督
《指导原则》下发后， 平安的举措
•组织认真讨论学习，成立了公司总经理室成员组成的内控工作小组 •补充修订总公司、保险业务、投资风险管理内控制度和办法 •组织全系统各专业的“规范管理百日达标”活动 •着手制定《中国平安保险公司内部控制制度实施细则》，明年起正式实施
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本着对客户、对股东、对社会的高度责任，公司高度重视保险资金的安全性。
建立完善资金和财务制度
控制措施 起聘请安达信会计师事务所 •按国际会计标准和国内会计标准对公司进行全面审计 •建立并强化了结算中心功能，健全了资金资金管理的办