答案】 B中级 中级个人理财拔高试题【 19】 （含 答案考点及解析 ）1 [单选题 ] 以下不属于教育投资规划原则的是（答案】C 【解析】 进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资， 以保障教育金筹备的有效与安全。
1）提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；（ 2）专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。
专项 积累，专款专用，谨防教育金挪用；（3）计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一 步。
理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客 户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。
2 [ 单选题 ] 企业的最基层是指（ ）。
A.决策层B. 高级管理层C.管理层D.执行层答案】 D解析】 执行层：即企业的最基层。
3 [单选题 ] 姚先生 2018 年 11 月出版一本小说稿酬 85000 元，因大受欢迎而在 12 月份加印， 并获得稿酬 7000 元，则该著作应缴纳的个人所得税为 （ ）元。
A. 9520B. 11046C. 12880A.提前规划、从宽预计 B.专项积累、 专款专用 C.合规管理、 分散风险 D.计划周详、 稳健投资 2018-2019 年银行从业）。
D.14720答案】B【解析】同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。
因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)X (1-2%) X 页X 30%-4410=11046元)。
根据下面资料，回答1-5 题郭先生是某公司的副总，年薪10 万元。
公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年2 月、11 月和12 月发给工资13000 元，其余8 个月每月6000 元。
根据以上材料回答⑴〜(5)题。
4[ 不定项选择题] 郭先生1 月应预缴个人所得税( )元。
A.590B.1585C.1825D.1905答案】A解析】1 月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。
5[ 不定项选择题]郭先生3 月应预缴个人所得税( )元。
A.105B.75C.40D.30答案】A解析】1 月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。
6[ 不定项选择题] 郭先生全年预缴个人所得税总额为( )元。
A.5860B.2600C.11020D.11340答案】A解析】1 月应预缴个人所得税=(13000-5000)X 10％-210=590(元)。
7 [ 不定项选择题] 若按年计税，年度终了，汇算郭先生全年的应纳税额为A.1480B.50201 月、( )元。
答案】 A,B,C,D,EC. 5860D. 6120答案】 A解析】 1 月应预缴个人所得税 =（13000-5000）X 10％ -210=590（元）。
8 ［不定项选择题 ］采取 “按年计税、分月预缴 ”方式比直接按月计算纳税，可节税 （ ）元。
A. 1500B. 1600C. 400D. 1120答案】 A解析】 1 月应预缴个人所得税 =（13000-5000）X 10％ -210=590（元）。
A. 人寿保险贝首款B. 图书C. 房屋D. 公民在宅基地上自种的树木答案】【解析】 的收入、牲畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木；图书资料； ⑤ 法律允许公民个人所有的生产资料； ⑥ 公民的著作权、专利权中的财产权利， 即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让费和专 利使用费等； ⑦ 公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券，复员、转 业军人的复员费、转业费，公民的离退休金、养老金等。
A. 网点布置陈设B. 宣传资料的内容和形式C. 业务人员的言谈举止和工作方法D. 网站9 ［单选题 ］ 下列财产不能称为遗产的是（ ）。
遗产包括以下几项： ① 公民的合法收人，如工资、奖金、存款利息、 继承或接受赠予所得的财产； ② 公民的房屋、储蓄、生活用品； 从事合法经营③ 公民的树木、 ④ 公民的文物、 10 ［ 多选题 ］客户接触点包括（ ）。
E.广告答案】C,D,E答案】 C,D,E【解析】 客户接触点就是客户接触到的、影响或决定客户关于企业品牌、产品和服务的印象、 体验和判断的所有方面，如网点布置陈设、宣传资料的内容和形式、业务人员的言谈举止和 工作方法、网站和广告等。
A. 直接B. 间接C. 不能D. 通过与其它比率相结合答案】 B【解析】 自用性负债占总负债的比例，通常也被称为 “自用性负债比率 ”，间接地表现出客户 家庭的财富积累情况。
财富积累早期的自用性负债往往是家庭最重要的负债，随着家庭资产 的逐步积累，自用性负债逐步降低。
12 ［单选题 ］理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为 优建议是 ( )。
A. 建议客户加大储蓄力度B. 结合客户理财需求，建议适当配置理财基金C. 由于客户资金充沛，建议客户提高财务融资杠杆D. 根据客户意愿行事答案】 B【解析】 关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。
专项结余包括：定期定 额投资 (如基金定投，零存整取等 )，储蓄型保险保费，还贷本金等。
自由结余是总结余减去 专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低 的理财积极度；同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。
本题中客户的自由结 余占比较高，理财积极度低，因而应当建议适当配置理财基金，增加专项结余占比。
13 ［ 多选题 ］下列属于工作收入的有 ( )。
A. 财产转让B. 财产继承C. 稿酬D. 个人经营所得E. 承包经营所得11 ［ 单选题 ］自用性负债比率( )表现出客户家庭的财富积累情况。
60％。
针对这种情况，小王的最答案】 B【解析】 工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括 了家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。
其中个人经营所得包 括了个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。
14 ［多选题 ］家庭资产负债表对家庭财务状况信息进行整理，主要反映了A. 投资性资产B. 家庭生活支出C. 流动性资产D. 理财收入E. 自用性资产答案】 A,C,E 【解析】 家庭资产负债表包括资产、负债、净资产三大部分内容。
总资产减去总负债即家庭 的净资产。
普通家庭的资产通常被分为三大类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。
相应地，负债也因此被分为自用性负债、投资性负债和消费性负债。
BD 两项由家庭收入支出表 反映。
15 ［单选题 ］下列关于保证的说法不正确的是 ( )。
A. 保险保证必须是书面的B. 保险合同中均存在默示保证C. 保险保证必须是保险合同的一部分D. 在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事实或 承诺均被视为保证答案】 B【解析】 保证是指保险人和投保人在保险合同中约定，投保人或被保险人在保险期限内担保对某种特定事项的作为或不作为或担保其真实性，可见，保险合同保证义务的履行主体是投 保人或被保险人。
保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义 务的条件，因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。
保证通常分为明示保证和默示保证。
A. 理财规划开始制订B. 理财规划正式实施C. 理财规划书制作完成D. 理财师与客户正式建立合作关系( )的情况。
16 ［单选题 ］在理财规划服务中，通常是以( )的时点作为 “规划元年 ”的开始。
【解析】 “现阶段 ”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时 点作为 “规划元年 ”的开始。
现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主 要支出预算。
17 ［单选题 ］在理财规划服务中，通常是以 ( )的时点作为 “规划元年 ”的开始。
A. 理财规划开始制订B. 理财规划正式实施C. 理财规划书制作完成D. 理财师与客户正式建立合作关系答案】“现阶段 ”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时 规划元年 ”的开始。
现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主 18 ［ 多选题 ］资产配置包括的具体步骤有 ( )。
A. 明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别B. 利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数C. 确定风险资产组合的有效边界D. 结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合E. 根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合资产配置包括以下具体步骤： ① 明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资 如债券、股票、不动产、贵金属、其他等； ② 利用历史数据分析各类资产的期望值、 ③结合无风险资产和风险资产组合， ④ 根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，19 ［多选题 ］下列属于理财规划服务所能提供的合理规划内容的有 A. 对每年各项支出制定合理的预算和增长率B. 当收支发生偏离的时候进行及时的调整C. 当投资结果发生偏离的时候及时调整D. 努力工作以保证收入的稳定和增长E 积极制定完善的家庭财富保障计划答案】 A,B,C,D,E【解析】 点作为 要支出预算。
答案】 A,B,C,D,E【解析】产类别，标准差以及相关系数，确定风险资产组合的有效边界；选择能满足收益目标的最优风险组合； 在有效前沿上找到最优投资组合。
( )。
【解析】合理规划包括以下几个方面的内容： 1.对每年各项支出制定合理的预算和增长率；2.当收支发生偏离的时候及时调整；3.关注投资性资产的投资组合的表现以满足投资报酬率的要求；4.当投资结果发生偏离的时候及时调整；5.努力工作以保证收入的稳定和增长；当收入发生变化时，适时调整理财目标；6.制订完善的家庭财富保障计划，应对各种潜在风险。
20 ［单选题］个人住房贷款不包括（）。
A.自营性个人住房贷款B.政府住房贷款C.公积金个人住房贷款D.个人住房组合贷款答案】B【解析】按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款（即商业性个人住房贷款）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。
21 ［单选题］包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算属于（）。
A.日常生活支出预算B.特殊用途支出预算C.专项支出预算D.其他支出预算答案】A【解析】日常生活支出预算项目：包括了在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。