创维数字2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年创维数字成本费用总额为770,153.38万元，其中：营业成本为693,974.67万元，占成本总额的90.11%；销售费用为57,369.41万元，占成本总额的7.45%；管理费用为19,679.49万元，占成本总额的2.56%；财务费用为-2,106.71万元，占成本总额的-0.27%；营业税金及附加为
3,912.14万元，占成本总额的0.51%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额770,153.38 100.00 716,880.25 100.00 722,011.07 100.00 营业成本693,974.67 90.11 647,478.67 90.32 619,646.86 85.82 销售费用57,369.41 7.45 46,073.59 6.43 47,119.9 6.53 管理费用19,679.49 2.56 16,569.66 2.31 45,018.68 6.24 财务费用-2,106.71 -0.27 3,217.48 0.45 4,206.28 0.58 营业税金及附加3,912.14 0.51 2,059.11 0.29 2,195.28 0.30
2、总成本变化情况及原因分析
创维数字2019年成本费用总额为770,153.38万元，与2018年的716,880.25万元相比有所增长，增长7.43%。

以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加46,496万元，销售费用增加11,295.81万元，管理费用增加3,109.82万元，营业税金及附加增加1,853.03万元，共计增加
62,754.67万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少
4,157.34万元，财务费用减少5,324.2万元，共计减少9,481.53万元。

增加项与减少项相抵，使总成本增长53,273.13万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入889,562.41 100.00 776,261.65 100.00 725,480.56 100.00 营业成本693,974.67 78.01 647,478.67 83.41 619,646.86 85.41 营业税金及附加3,912.14 0.44 2,059.11 0.27 2,195.28 0.30 销售费用57,369.41 6.45 46,073.59 5.94 47,119.9 6.49 管理费用19,679.49 2.21 16,569.66 2.13 45,018.68 6.21 财务费用-2,106.71 -0.24 3,217.48 0.41 4,206.28 0.58
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为693,974.67万元，与2018年的647,478.67万元相比有所增长，增长7.18%。

4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为57,369.41万元，与2018年的46,073.59万元相比有较大增长，增长24.52%。

2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为19,679.49万元，与2018年的16,569.66万元相比有较大增长，增长18.77%。

2019年管理费用占营业收入的比例为2.21%，与2018年的2.13%相比变化不大。

管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况
本期财务费用为-2,106.71万元。