监管审查 评估风险及资本管理能力及治理 资本符合资本最低要求，监管资本缓冲及其他监管要求
第二支柱 监督检查内容
任何形式的资本充足率框架，包括更具前瞻性的新协议，在一定程度上 都落后于复杂程度化高银行不断变化的风险轮廓，尤其是银行充分利用 新出现的各种业务机遇。因此，这需要监管当局对第二支柱给予充分的 重视。 压力测试（stress testing）。信用风险IRB法银行的资本要足以抵御恶劣 及不确定的经济环境。应要求这类银行对其体系进行足够保守的压力测 试，其目的是估测在恶劣环境出现时需银行进一步增加多少资本。银行 和监管当局要利用测试结果作为确保银行持有一定量越额资本的一项手 段。一旦资本水平下滑，监管当局可要求银行降低风险，确保现有的资 本可满足最低资本要求及压力测试反映出的结果。 剩余风险处理。监督检查重点突出反映在风险集中和对使用抵押、担保 和信用衍生品而带来的剩余风险的处理上。除了第一支柱对证券化的处 理外，监管当局的监督检查一直在不断完善。目的是希望银行增加监管 当局对处理证券化的了解。这里涉及的一些概念包括大面积的风险转移 以及有关赎回条款（call feature）及提前还款特点的一些考虑。此外， 一旦查明银行对某项证券化结构提供了隐性支持（不表现在合同上的）， 可能需要采用的监管措施
基本指标法 操作风险资本计算公式如下： KBIA = GI x • KBIA = 基本指标法需要的资本 • GI = 前三年总收入的平均值， • = 15%，由巴塞尔委员会设定，将行业范围 的监管资本要求与行业范围的指标联系。
产品线 公司金融 (1) 交易和销售 (2) 零售银行业务(3) 商业银行业务 (4) 支付和清算 (5) 系数 18% 18% 12% 15% 18%
1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本 计算和资本标准的报告》 1.资本分类 2.风险权重的计算标准
2003年通过《巴塞尔协议Ⅱ》，首次提出三大 支柱，增加监督检查和市场纪律等两个支柱。
2008年雷 曼兄弟倒 闭
2010年11月最新通过的《巴塞尔协议Ⅲ》受到 了2008年全球金融危机的直接催生，提高了资 本质量要求，并增加杠杆率等监管指标
危机出现反应 出许多问题


提高资本质量
扩大资本框架的风险覆盖面 引入杠杆率作为新资本协议风险资本框架 的补充措施 防止亲周期性 重视系统风险和风险的相联性 建立针对国际活跃银行的流动性最低标准
2009年12月监 管文件的 主要内容

《巴塞尔协议III》改革的核心要点
资本定义的关键变化包括:
二级资本：受偿顺序次级于存款和 一般债务，原始期限至少5年
处于破产清算时的资本 符合 14 要求：对三类资本都分别建立一套 标准，满足这些标准的合格资本工 具可记入相应类别
来源：巴塞尔委员会2009年的征求意见稿及2010年7月及9月的最终方案
巴塞尔委员会将继续研究应急资本， 可转换资本工具以及带有减记特征的 资本工具在监管资本框架中的作用.
高级计量法 银行用定量和定性标准，通过内部操作风 计量系统计算监管资本要求
代理服务 (6)
资产管理 (7)
15%
12%
零售经纪 (8)
12%
标准法
• • • • 银行的业务分为8个产品线：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支 付和清算、代理服务、资产管理(和零售经纪(retail brokerage) KTSA = (GI1-8 x 1-8) KTSA = 用标准法计算的资本要求 GI1-8 = 按基本指标法的定义，8个产品线中各产品线过去三年的年均总收入 1-8 = 由委员会设定的固定百分数， 建立8个产品线中各产品线的总收入与资本要求 之间的联系。
IRB高级法 银行提供的估计值 银行提供的估计值 银行提供的估计值 银行提供的估计值(但不包 括某些风险暴露)
违约风险暴露 (EAD) 委员会规定的监管指标 期限 (M) 委员会规定的监管指标或者 由各国监管当局自已决定允许采用银行提供 的估计值（但不包括某些风险暴露)
IRB风险加强资产的推导公式 相关性（R）=0.12 × (1 – EXP (-50 × PD)) / (1 – EXP (-50)) + 0.24 × [1 - (1 - EXP(-50 × PD))/(1 - EXP(-50))] 期限调整（b）=(0.08451 – 0.05898 × log (PD))^2 资本要求（K）= LGD × N [(1 - R)^-0.5 × G (PD) + (R / (1 - R))^0.5 × G (0.999)] x (1 - 1.5 x b(PD))^ -1 × (1 + (M - 2.5) × b (PD)) 风险加权资产（RWA）= K x 12.50 x EAD
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巴塞尔协议三大支柱
最低资本充足 率=资本/风险 加强资产 三大基础 支柱
最低资本 监督检查 市场纪律 要求 过程
风险加权 资产
资本定义
信用风险
操作风险
市场风险 核心资本 附属资本
标准法
内部高级 内部评级 评级法 基本指标 标准法 高级计量 标准法 内部模型 初级法 法 法 法
操作风险资本计量方法
巴塞尔协议三大支柱
最低资本充足 率=资本/风险 加强资产 三大基础 支柱
最低资本 监督检查 市场纪律 要求 过程
风险加权 资产
资本定义
信用风险
操作风险
市场风险 核心资本 附属资本
标准法
内部高级 内部评级 评级法 基本指标 标准法 高级计量 标准法 内部模型 初级法 法 法 法
巴塞尔协议三大支柱-名词解释
风险权重
100%
标准1的零售债权 （1）风险暴露是对一个人、几个人或者一家小企业 （2）单个风险暴露金额较小 （3）分散性 （4）风险暴露采取循环授信、授信额度和定期贷款等形式
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信用风险计量方法-内部评级法
数据 违 约概率(PD) 违约损失率 (LGD)
IRB初级法 银行提供的估计值 委员会规定的监管指标
标准法 – 信用风险风险权重
债权 AAA AA主权（出口信贷机构） 方案 1 银行 方案 2 公司 住房抵押贷款 零售 其他零售贷款
计算风险权重前，先从风险暴露中扣除专项准备。
1
2 3
评级 A + - A20% (2) 50% 50% 3 (20%) 50% BBB+ BBB50% (3) 100% 50% 3 (20%) 100% BB+ - B100% (4-6) 100% 100% 3 (50%) BB+ - BB100% B- 以下 150% (7) 150% 150% 3 (150%) BB-以下 150% 未评级 100% 100% 50% 3 (20%) 100% 35% 75%
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加权信用风险资产=风险权重*风险暴露
风险暴露：指银行所有表内外 金融工具承担风险的余额，包 括贷款余额、承兑余额等。
对零售债权的风险权重
信用评级
符合标准1的 零售债权
75%
逾期90天，且专 逾期90天且专项 项准备小于20% 准备大于20%
150% 100%
居民房产抵 押贷款
35%
商业房产抵押贷款
• 大幅度提高一级资本中普通股的质量和一致性，监管调整主要针对普通股。
• 显著提高一级资本中普通股之外的其他资本工具的质量。 • 简化二级资本。只有一套二级资本的合格标准，并且取消二级资本的子类。 • 取消三级资本，以保证抵补市场风险的资本质量要等同于抵补信用风险和操作风险的 资本质量。 • 提高资本透明度。披露资本工具的所有要素以及与财务报告科目的详细对应关系。 • 修改对不同层次资本的比例限制，保证普通股占一级资本的比例高于现行要求。取消二 级资本不得超过一级资本的要求，代之以明确的一级资本要求和总资本要求。
巴塞尔协议III与风险管理
基本内容
1
巴塞尔协议历史演变 巴塞尔协议III的改革重心 三大支柱 巴塞尔协议与风险管理 风险管理在各部门的职责
2 3
4
5
巴塞尔协议历史演变
1975年9月第一个巴塞尔协议出台。 1.任何银行的国外机构都不能逃避监管； 母国和东道国应共同承担的职责；
1974年美国富兰克 林银行倒闭

设置风险偏好 确定资本充足
1
评估内部资本充足率
2

内部资本评估流程


批准目标及资本组成
批准用于识别、计 量和报告所有实质性 风险的政策
对实质性风险的识 别 及 将 其 与 ICAAP 结 进 行 资 本 压 力 测 试 进行三年资本规划以 合 以评估压力对资本充 评 估 在 基 准 情 况 下 及 压力测试情景的合 足性的影响 压力情况下的资本充 理性 足性 确定风险管理技术 数据输入及假设 的有效性 设定目标及资本组 3 成
0% (1)
1
20% 20% 3 (20%) 20%
2
在所注册地主权的权重基础上下调一档。
以银行自身评级来定。 对银行原始期为3个月的风险暴露，其权重在相应权重的基础上下调一档。
2011年穆迪公司评级
长期信用 公司 行业 评级 主权国家 Aa3 中华人民共和国 银行 A1 中国农业银行 银行 Aa3 中国农业发展银行 银行 A1 中国银行 银行 A3 交通银行 银行 A1 中国建设银行 银行 Aa3 国家开发银行 银行 Baa2 中信銀行國際 银行 Baa3 中国光大银行 银行 Baa3 招商银行 银行 Aa3 中国进出口银行 银行 Ba2 广东发展银行 A1 汇丰银行（中国）有限公司 银行 银行 A1 中国工商银行 银行 Ba2 深圳发展银行 银行 Ba1 上海浦东发展银行 银行 Baa2 中信银行 指标 短期信用 评级 P-1 P-1 P-1 P-1 P-1 P-1 P-2 P-3 P-3 NP P-1 P-1 NP NP P-2 财务实 力评级 DD D+ D+ D+ DD+ DD D+ DD D 展望 正面 稳定 正面 稳定 稳定 稳定 正面 稳定 稳定(m) 稳定 正面 稳定 稳定 稳定 正面 稳定 稳定 保险财务 实力评级 -
— 操作风险基本指标法：银行将前三年总收入的平均值乘以巴塞尔委员 会规定的0.15系数，就等于所需要的资本。
— 操作风险 标准法：总收入仍作为反映银行业务规模以及与此相关的各 产品线操作风险规模的一项指标。但是，银行必须计算出每一产品线 的资本要求，每一产品条线资本要求采用不同的权重系数。 — 操作风险高级计量法：银行用定量和定性标准，通过内部操作风计量 系统计算监管资本要求
— 信用风险标准法：银行根据风险暴露（exposures）可观察的特点将 信用风险暴露划分到监管当局规定的几类（如主权风险、同业风险、 公司风险），并采用外部信用评级划分信用风险等级，监管当局对不 同种类风险的不同信用等级规定一个固定的风险权重。 — 信用风险内部评级法：银行以自己的内部评级为基础，同时采用违约 概率、违约损失率、违约风险暴露、期限等四个要素计算风险加强资 产
巴塞尔委员会的《增强银行体系的稳健性》（2009年12月）
许多国家的银行体系表内外杠杆率的过度积累 资本质量和水平不断受到侵蚀 许多银行流动性储备不足 银行无法应对影子银行积累的大量表外风险暴露的“重新中介化” 亲周期的去杠杆化以及由一些复杂交易导致系统重要性机构之间的相 联性导致金融危机进一步恶化
内部资本充足性评估流程 （ICAAP） 董事会与管理层监督 对风险的全面评估

独立审查
资本评估
理解所有实质性风险 的性质与水平


识 别 、 计 量 并 报 告 确定计算可用资本的 审 查 下 述 各 方 面 的 恰 所有实质性风险 基础 当性：
确定把实质性风险 与 ICAAP 进行结合的 基础
巴塞尔协议三大支柱
最低资本充足 率=资本/风险 加强资产 三大基础 支柱
最低资本 监督检查 市场纪律 要求 过程
风险加权 资产
资本定义
信用风险
操作风险
市场风险 核心资本 附属资本
标准法
内部高级 内部评级 评级法 基本指标 标准法 高级计量 标准法 内部模型 初级法 法 法 法
新协议 最低资本要求
重新定义的资本结构
Ⅱ
老的wenku.baidu.com本定义
Ⅲ
新资本定义 持续经营时的资本符合 14 要求：普 通股、一级资本和总资本分别高于 风险加权资产的4.5%, 6%和8%。• 一级资本的主要形式必须是普通股。
核心一级资本/股本 优先股
普通股
其它一级资本：留存收益等 混合一级资本 高级二级资本 低级二级资本 三级资本
巴塞尔协议三大支柱
最低资本充足 率=资本/风险 加强资产 三大基础 支柱
最低资本 监督检查 市场纪律 要求 过程
风险加权 资产
资本定义
信用风险
操作风险
市场风险 核心资本 附属资本
标准法
内部高级 内部评级 评级法 基本指标 标准法 高级计量 标准法 内部模型 初级法 法 法 法
第二支柱框架-监督检查过程