三者之间的区别
安全性
高 低
信用证
托收
高 低
汇款
成本
保函
银行保证函（banker's letter of guarantee)，简写为 L/G），又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是 指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保 证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付债款。 银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履 行合同义务的书面证明。 银行有条件承担一定经济责任的契约文件，当申请人未能 履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失 的责任。 用银行信用补充商业信用，广泛应用于贸易支付、工程承 包、租金支付、资金借贷等。比信用证应用范围广，种类 繁多。
托收业务流程
托收风险的表现
①进口商的信用风险和代收行银行风险。在市场行情不好的情况 下，进口商会找借口拒收货物拒付货款；还有可能与代收行串通， 或者伪造代收行骗取提货单据。 ②进口国的政治风险。进口商可能会因为进口国的战争骚乱、罢 工、未能取得出口许可证、进口国的外汇管理等原因造成不能按 时付款。这些都属于出口商需要考虑的进口商所处国家的政治风 险。 ③财务风险。一旦进口商拒绝付款收汇失败，出口商即使在掌握 物权的情况下，也不得不独自承担相关的财务损失。如：货物转 售的价格损失；目的港的仓储、提取和保险费等，货物存储时间 过长还可能腐败变质；实在不能转售，还不得不承担往返的运费 等等。
各种结算方式的结合使用 C、汇付与银行保函或信用证结合 汇付与银行保函或信用证结合使用的形式常用于 成套设备、大型机械和大型交通运输工具（飞机、 船舶等）等货款的结算。这类产品，交易金额大， 生产周期大，往往要求买方以汇付方式预付部分 货款或定金，其余大部分货款则由买方按信用证 规定或开加保函分期付款或迟期付款。
三种传统的结算方式 信用证 (Letter of Credit) 托收 (Collection) 汇款 (Remittance)
信用证 (Letter of Credit)
1、定义
根据《跟单信用证统一惯例（UCP600）》 Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. 信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因 此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。
汇款 (Remittance) 电汇按汇款的时间点区分
①.预付货款 全额预付 部分预付（和信用证、保函等结合使用） ②.货到付款 出口商扩大商机，给进口商提供最有利的付款条件 进口商不占用自有资金
4、汇款业务流程图（电汇）
汇付风险的表现
①赊销(O/A OpenAccount)：是出口商将货物发送给进口商，在没 有得到付款或付款承诺的情况下，就将货物运输单据交给进口商，让进口 商提取货物的一种结算方式。这种先货后款的方式是一种给了进口商较大 信用、较长融资时间的结算方式。在这种情况下，出口商能否得到货款， 完全依赖于进口商的信誉，一旦出口商违约，就会出现钱货两空的局面。 而进口商则在没有支付任何货款的情况下得到了货物，并且可以按照自己 的意愿处理货物。 ②货到付款：出口商先行将货物出运，在进口商收到货物后再将货款 汇付给出口商。货到付款具体又可以分为寄售和售定两种，在付款时间点 上两者有细微的差别，但是都是出口商向进口商提供的单方融资渠道，并 且出口商还要承担进口商拒付的风险。在国际贸易实务中，多用售定方式， 即买卖双方签订合同，在进口商收到货物后立即将全部货款以电汇的形式 付给出口商。 ③预付货款：进口商先将货款汇交出口商，出口商在收到货款后再发 货给进口商的方式，多见方式为预付定金。
一、出口企业收汇需防范的几点风险
融资成本风险 政治风险
汇率风险
国外银行风险
风险分析
国外买家风险
二、国际业务的几种结算方式介绍
什么是国际结算？
国际结算(International Settlement)：指 处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、 服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办 理的两国间货币收付业务。
托收 (Collection)
光票托收 (Clean Collections) 跟单托收 (Documentary Collections) - D/P (Documents against Payment， 付款交单) - D/A (Documents against Acceptance，承兑交单) 出口托收 进口代收
保证了出口商安全及时收汇、进口商安全及时收货 进出口商都便于从银行得到融资
信用证业务流程
信用证风险的表现
①开证行信用风险。在一些国家银行的成立不像中国这样严格， 并且需要有注册资本的限制，国外银行的所有权也大多是私有性 质的。进口商会同一小银行或者根本不存在的银行联合进行诈骗 是完全可能的。 ②信用证硬条款风险。在信用证的规定格式中，有许多的硬性条 款，这些构成信用证的基本要素，如受益人、有效期、装运期、 交单期、议付行等，任何一个条款的细微变化都可能给出口商带 来麻烦。 ③信用证软条款风险。在信用证业务中，进口商或开证行有可能 利用信用证只关注单据这一特点设置“陷阱条款”，或称为信用 证软条款。 ④单据风险。信用证是一种单据买卖，实行的是凭单付款的原则。
信用证 (Letter of Credit) 4、信用证的作用
解决了进出口贸易双方互不信任的矛盾
对进口商而言，通过信用证条款来控制出口商的装运条件，另一方面也可凭 开证行授予的信用额度来开证，有一定的资金融通作用 对出口商来说，只要收到资信较好的银行开立的信用证，就有了收款保证。 可以叙做打包放款，出口押汇等。
独立性 – 信用证业务是单据买卖
3、信用证当事人
1、申请人：向开证银行申请开立信用证的人 2、开证行：接受申请人的委托，开出信用证的银行，它承担按信 用证规定条款和条件保证付款的责任。 3、通知行：接受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行它 只证明信用证的真实性，并不承担其他义务 4、受益人：信用证上指明有权使用该信用证的人 5、议付行：对受益人交来的单据及或汇票办理议付的银行 6、付款行：通常为开证行或其所指定的银行 7、保兑行：应开证行或受益人的要求在信用证上加注承担保证 兑付责任的银行，它和开证行处于相同的地位。 8、偿付行：可以是开证行自己，也可以是指定的对议付行或代 付行进行偿付的代理人
各种结算方式的结合使用
a、信用证与汇付结合
这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额 用汇付方式结算。这种结算方式的结合形式常用于允许其 交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。对此， 经双方同意，信用证规定凭装运单据先付发票金额或在货 物发运前预付金额若干成，余额待货到目的地（港）后或 经再检验的实际数量用汇付方式支付。使用这种结合形式， 必须首先订明采用的是何种信用证和何种汇付方式以及按 信用证支付金额的比例。
托收 (Collection)
1、概念：托收是指收款人或债权人将有关单据交给本地银行，
委托该银行通过其国外代理行向付款人或债务人交单收款的业 务。
2、特点：跟单托收没有信用证作为付款保证，属于商业 信用。
缺少第三者（银行）承担付款责任的承诺。 - 银行无审核单据的义务,银行无付款责任 - 手续相对简单，费用高于汇款，但低于信用证结算 - 对出口商不利，而有利于进口商
通俗理解： 信用证是一种有条件的银行付款承诺，是银行（开证行） 根据买方（申请人）的要求和指示，向卖方（受益人） 开立的，在一定 期限内，凭规定的单据支付一定金额的 书面承诺。
信用证 (Letter of Credit)
2、性质
– 信用证是开证银行有条件的付款承诺 – 信用证是独立性文件，银行业务处理具有
国际贸易融资产品
3、适用范围及办理时机
在生产备货阶段需要阶段性融资办理时机 ； 签约后在备货阶段，收到进口商开来信用证时；
各种结算方式的结合使用
在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一 种结算方式（通常如此），也可根据需要，例如不同的交 易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上 的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全 及时收汇，或有利于妥善处理付汇。常见的不同结算使用 的形式有：信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付 与银行保函或信用证结合。
各种结算方式的结合使用 b、信用证与托收结合
这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用 托收方式结算。这种结合形式的具体做法通常是：信用证 规定受益人（出口人）开立两张汇票，属于信用证项下的 部分货款凭光票支付，而其余额则将货运单据附在托收的 汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。这种做法， 对出口人收汇较为安全，对进口人可减少垫金，易为双方 接受。但信用证必须订明信用证的种类和支付金额以及托 收方式的种类，也必须订明"在全部付清发票金额后方可 交单"的条款。
汇款 (Remittance)
1、概念：是指汇款人（付款人）主动通过银行或 其他途径将款项交给收款人的一种结算方式。 2、 特点： - 银行资金风险较小 - 手续简单，费用低廉 - 进出口商不易获得银行贸易项下融资
汇款 (Remittance) 3、汇款的两种形式
票汇(Remittance by Bank’s Demand Draft, D/D) 电汇 (Telegraphic Transfer，T/T) -前T/T与后T/T
国际业务基础知识培训
目 录
一、出口企业需防范的几点风险 二、国际业务的几种结算方式介绍 三、国际贸易融资产品 四、外汇理财业务介绍