13
验收工作规范
五、专家验收评审会 (一)验收会程序 (二)验收评审意见 (三)专家组成 专家组一般由5 专家组一般由5人以上构成，包括技术专家、 管理专家和财务专家，技术专家不应少于二 名。 (四)验收评审要求 1. 验收评审工作以组织专家现场会议形式进 行； 2. 要严格对照《基金项目合同书》的各项指 要严格对照《基金项目合同书》 标内容考核评价； 14 3. 专家个人填写《基金项目验收评价表》和 专家个人填写《基金项目验收评价表》
第二部分 审计报告主要内容
专项审计的依据
《中国注册会计师独立审计准则》 中国注册会计师独立审计准则》
《科技型中小企业技术创新基金项目合同》 科技型中小企业技术创新基金项目合同》
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审计报告主要内容
需熟悉的相关文件
科技型中小企业技术创新基金申请须知
科技型中小企业技术创新基金项目监督管理 和验收工作规范
审计工作培训内容
第一部分 验收工作介绍 第二部分 审计报告主要内容 第三部分 主要问题
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第一部分 验收工作介绍
创新基金监理验收工作体系结构
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 在科学技术部和财政 部指导下，负责创新 基金的日常管理工作， 负责制订基金项目监 督管理和验收的工作 规范，并组织实施项 目监督管理和验收工 作，分析总结项目执 行情况。
5
省级科技主管部门
地方监理单位
服务机构
创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 在项目推荐时由 管理中心核准的服 务机构，原则上为 项目监理验收的服 务机构。 主要职责是完成 基金项目执行过程 中，项目监理和验 收的辅助性工作。
6
省级科技主管部门
地方监理单位
服务机构
验收工作规范
由省级科技主管部门负责， 由省级科技主管部门负责，委托地方监理单位组织验 收；(超过100万元以上的项目由管理中心组织专家直 收；(超过100万元以上的项目由管理中心组织专家直 接验收) 接验收)。 验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料上报省级 验收审核部门（省科技厅） 验收审核部门（省科技厅），给出项目验收审核意见； 验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料方式上报 科技部创新基金管理中心； 管理中心，管理中心委托科环中心组织专家（审计、 管理中心，管理中心委托科环中心组织专家（审计、 财务）进行复审，并提出审查意见。 财务）进行复审，并提出审查意见。 管理中心依据验收材料， 管理中心依据验收材料，地方管理部门的意见和科环 中心的复审意见， 中心的复审意见，对基金项目进行综合评价并做出验 收结论意见。 收结论意见。 管理中心将项目验收结论汇总后报科学技术部、 管理中心将项目验收结论汇总后报科学技术部、财政 7 部。
科环中心
（验收项目分析报告） 8
验收工作规范
一、验收准备工作 管理中心将以合同到期时间为基准，提前2个月通 管理中心将以合同到期时间为基准，提前2个月通 过创新基金网上工作系统， 过创新基金网上工作系统 ， 向相关项目承担单位 发出验收准备工作通知， 发出验收准备工作通知， 每季度向省级科技主管部门和地方监理单位下发 每季度 向省级科技主管部门和地方监理单位下发 《验收项目清单》。 验收项目清单》 地方监理单位收到《 验收项目清单 》 后的30 天内， 地方监理单位收到 《 验收项目清单》 后的 30天内 ， 应做好验收准备工作. 应做好验收准备工作. 1. 地方监理单位通知项目承担单位做好验收 工作准备；服务机构辅助项目承担单位准备验 收材料； 2. 对不能按期验收的项目说明原因， 上报省 对不能按期验收的项目说明原因 ， 9 级科技主管部门和管理中心批准。 级科技主管部门和管理中心批准。
验收工作规范
二、验收主要内容
创业项目 验 收 主 要 评
项目 项目 目 项目 业
一般项目
业
贴息项目
价 指 标
项目
收
、
项目
业收 业 业 业 业
项目
业
10
验收工作规范
三、验收材料
需由项目承担单位完成的验收材料：
1. 《创新基金项目验收申请表》； 创新基金项目验收申请表》
2. 创新基金项目工作总结报告（电子文档）；
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审计工作范围、内容及说明
关于审计相关附件
提供全部销售、税收凭证，另装订成册 提供全部销售、税收凭证，
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第三部分 主要问题 一、弄虚作假
1.补开票据 1.补开票据 2.涂改票据 2.涂改票据
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主要问题
二、发票内容与项目内容不符 1. 认可 2. 剥离
会计师事务所应主动与企业进行沟通，要 求企业出具相关情况说明
验收工作规范
验收结论： 验收结论： （ 1 ） 验收合格：专家评分80 分以上。 项目较好 验收合格：专家评分 80分以上 。 完成合同目标， 管理中心核发验收证书 ， 完成合同目标 ， 管理中心核发验收证书， 全额拨 付合同经费余款； （ 2 ） 验收基本合格：专家评分 65至 79分之间 。 验收基本合格：专家评分65 至 79 分之间。 项目基本完成合同目标， 管理中心核发验收证书 ， 项目基本完成合同目标 ， 管理中心核发验收证书， 拨付60%合同经费余款。项目承担单位在验收当年 60%合同经费余款。 不得申请基金项目； （ 3 ） 验收不合格：专家评分65 分以下。 项目没 验收不合格：专家评分 65分以下 。 有完成合同目标且差距较大；不发验收证书；停 拨合同经费余额；项目承担单位3 拨合同经费余额；项目承担单位3年内不得申请基 金项目。 金项目。 15
验收工作规范
(二) 需由验收评审专家完成的验收材料 需由验收评审专家完成的验收材料 1.《创新基金项目验收评价表》（由专家 1.《创新基金项目验收评价表》 个人填写）； 2.《创新基金项目专家验收意见表》（由 2.《创新基金项目专家验收意见表》 验收专家组填写）。 (三)需由地方监理单位和省级科技主管部 需由地方监理单位和省级科技主管部 门完成的验收材料： 1.《创新基金项目验收意见》（由地方监 1.《创新基金项目验收意见》 理单位填写）； 2.《创新基金项目验收意见审核表》（由 2.《创新基金项目验收意见审核表》 省级科技主管部门填写）。
专项审计报告规范模板和附注
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审计报告主要内容
参考辅助资料
创新基金项目申报资料
创新基金年报（半年报）
创新基金工作总结
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审计报告主要内容
一、创新基金项目合同的主要内容
（一）企业及项目基本情况
（二）计划新增投资及构成 关于投资使用的要求：固定、研发和流动 不含基建（如征地、建房，与项目相 关的辅助基础投资除外）
验收工作规范
验收工作流程
项目承担单位
（编制验收材料） 1. 验收申请表；2.项目执行情况总结报告； 3.专项审计报告；相关纸制附件。
服务机构
（电子版、纸制附件）
（电子版）
地方监理单位
省级科技主管部门
指定事务所
（验收意见表、验收材料）
1.审核验收材料；2.验收结论； 3.拨款清单；发验收证书
管理中心
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审计报告主要内容
（三）技术质量指标和经济指标
经济指标： 经济指标： 累计销售收入 交税总额 利润总额
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审计报告主要内容
二、审计工作范围、内容及说明
要求创新基金项目立项时建辅助帐，验收 审计时独立核算
仅是项目审计
时间：从创新基金合同规定之日起截止到 审计当月的前一月的累计数据 审计当月的前一月的累计数据
省级科技主管部门
地方监理单位
服务机构
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心
省级科技主管部门
地方监理单位
服务机构
负责创新基金 的日常管理工作， 负责制订基金项 目监督管理和验 收的工作规范， 并组织实施项目 监督管理和验收 工作，分析总结 项目执行情况。
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创新基金监督管理工作体系
创新基金管理中心 创新基金的推荐单 位原则上为创新基金 的监理单位。 根据项目推荐与属 地管理相结合的原则， 对辖区内基金项目的 实施进行监督管理。 省级科技主管部 门为地方监理单位的 归口管理部门.
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审计工作范围、内容及说明
（三）经济指标完成情况 1.销售收入 主要依据： 主要依据：发票 内容：项目产品本身的销售收入， 内容：项目产品本身的销售收入，还包括通过 服务、出租、 服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入 项目收入 注意确定的名称和申报项目的一致性 开具单位和承担单位名称的一致 累计到审计的前一个月 累计到审计的前一个月 按年度分列： 度收入是截止到审计当月， 按年度分列：年度收入是截止到审计当月，前 12个月内基金项目实现的收入（累计时间年度， 12个月内基金项目实现的收入（累计时间年度， 不是财务年度） 不是财务年度）。
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审计工作范围、内容及说明
（一）主要内容： 主要内容： 1.项目资金到位情况 1.项目资金到位情况 到位资金的构成： 企业自筹 地方各级政府给予项目的各类专项拨款 地方各级政府给予项目的各类专项拨款 国家创新基金的无偿资助和贷款贴息到 款情况
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审计工作范围、内容及说明
（二）支出情况 支出符合创新基金规定 购置仪器、 购置仪器、设备 购置生产设备 流动资金 销售费用 人员费用（不含工资） 人员费用（不含工资） 基建（参见前述解释） 基建（参见前述解释） 购置的主要设备列表
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验收工作规范
相关附件（纸制材料） (1)． 创新基金项目专项审计报告》 (1)．《创新基金项目专项审计报告》原件。 要求按样本内容编制，要加盖齐缝章、审计单 位公章和两名注册会计师签章； (2)．取得的各类成果证明材料复印件（如：专利 (2)．取得的各类成果证明材料复印件（如：专利 证书、产品鉴定证书、权威机构测试报告、新药 证书、软件产品登记与著作权登记证书、特殊行 业许可证等）； 项目已有产品或样品、样机的应附照片 (3)．验收时企业近一个月的资产负债表和损益表 (3)．验收时企业近一个月的资产负债表和损益表 原件。 12