中小企业信用体系建设中存在的问题及建议
中小企业信用信息采集工作对于培育和强化中小企业信用意识，规范和健全中小企业各项制度，鼓励中小企业和银行建立长期信用关系，构建中小企业信用信息征集体系和失信惩戒机制具有现实和深远的意义，然而从目前中小企业信用体系建设的运作情况看，仍存在诸多问题，有待于进一步改进。

一、中小企业信用体系建设中存在的问题
(一)人民银行缺乏法规支持和制约机制，信用信息征集、信息更新难度大
按照人民银行总行要求，每年3月底和9月底前各分支行要对数据库中的中小企业上年12月31日和当年6月30日时点数据项的信息进行更新。

而要求这部分企业定期向商业银行或人民银行报送财务报表等信息没有法律依据，企业多数表示拒绝。

由于中小企业的信用信息征信缺少法律依据，商业银行对非本行信贷支持的中小企业缺少约束力，因而对其进行信息征集工作难度大。

在这种情况下即使企业同意报送，也难以保证数据的准确性和实用性。

对于已经转户的中小企业商业银行则无法与企业沟通进行信息采集更新，一定程度上影响了社会信用体系建设的进程。

(二)采集的企业信息缺乏准确性、真实性
从目前所收集的信息档案情况看，中小企业所填要素不全，所采集的信息数据缺项较多，有部分企业未填写企业上次年检时间、最
近一次验资报告文号、资产评估机构名称、出资日期等要素；有部分企业未填写企业主要财务报表数据；大部分企业提供的财务报表未经会计师事务所年审；财务报表所填列的报表校验不平衡，存在误差和错误等现象。

金融活动中，有部分企业财务制度不健全、不规范，企业提供虚假资料、逃避银行监督、逃废银行债务等现象时有发生。

银行缺乏有效监督制约企业信息数据质量的机制和手段。

(三)关、停、并、转等睡眠企业信息采集难
由于多种原因，部分乡镇企业、国有企业或私营企业，出现注销、倒闭、改制、重组合并等现象，已丧失了法人资格，人民银行却不能及时掌握这方面的情况，可银行基本账户依然存在，这部分企业近年来都没有在银行发生业务，无法或不能提供相关资料，使基层人行信用信息征集工作处于无奈境地。

(四)企业信用信息基础数据库系统的中小企业财务指标录入功
能有待进一步完善
在借款人财务指标录入中，必须对财务指标逐项录入，余额为零也必须填“0”，不能缺省，而且在每项指标录入完成后只能使用鼠标选择下一项，不能使用回车键，使用非常不方便，大大降低了信息录入工作效率。

(五)企业信息比较分散，信息共享难
如人民银行建立了企业和个人信用信息基础数据库、质检部门建立了企业质量信用网络、税务部门制定了企业纳税信用等级评定办
法等。

中小企业信息分散在工商、税务等多个职能部门，信息与相关部门不能共享，这种信息单向交流的现状阻碍了与相关部门的信息交流与协作，这种现状增加了信用体系建设成本，也造成了信息资源的浪费。

二、推进中小企业信用体系建设的相关建议
(一)加快征信立法步伐
应加快征信的法制建设，完善有关征信的规章制度，尽快出台《征信管理条例》，明确人民银行在信用信息采集和管理中的地位，规范信用信息采集方法及其相关部门彼此之间的责任及义务，切实解决中小企业信用信息采集工作中有法可依的问题。

还要建立相应的渠道和机制，使参与信用档案建设的中小企业在银行融资、产品检验检疫、税收等方面都能够享受相应的优惠政策，从而扩大各部门对中小企业信用报告的使用，鼓励和引导更多的中小企业主动自愿地报送自身信用信息。

(二)规范并发展中小企业信用评估业
一是要抓紧建立与国际接轨的权威性的中小企业信用评估机构，杜绝出示虚假审计报告、资产评估报告、信用报告等行为，以保证信用好的中小企业能够优先发展。

二是要利用采集的中小企业信用档案资源，建立一套符合中小企业信用评价标准的理论方法，形成科学统一的信用评价标准和指标体系。

三是政府要对中小企业信用评估业进行有效监督和管理，对其机构的准入、资质条件加以规范，
使其真正成为体现公平、公正、公开原则的信用服务机构。

(三)缩小采集范围，提高采集质量
按规定，中小企业信用信息采集范围为全部中小企业，但在实际工作中，有一些企业已经注销、关停或职工只有一到二人，对这些企业的信用信息采集已失去原有的意义。

为了提高信用信息采集质量，建议剔除近两年银行基本账户没有发生业务的企业和年销售收入和注册资本金较少的企业，缩小采集范围，进入数据库的信用档案尽可能翔实而准确，循序渐进，逐步扩大采集范围，确保采集数据的实效性。

(四)进一步完善系统功能
完善财务指标录入功能。

参照银行信贷登记咨询系统财务指标录入模式，对系统财务指标录入功能进行改进。

同时，按借款人性质设计财务报表类型，以便真实地反映借款人的财务状况。

(五)对于非银行信贷支持的中小企业信息采集和更新工作
人民银行可以结合各地的实际情况，一方面要利用政府及其他行政部门的力量，通过工商税务部门批量采集其相关信息，比如通过工商局定期采集中小企业的基本信息，通过国税局或地税局采集中小企业的财务报表信息，促进各类信用信息资源整合。

另一方面要推进人民银行内部数据资源整合。

充分利用人民银行账户管理系统平台，制定文件规定开立银行基本账户的法人企业必须建立信用信息档案，为全面完整建立企业信用信息档案创造有利条件。

同时，
尽快开发账户管理系统与企业信用信息基础数据库的接口程序，从账户管理系统中导出中小企业基本概况和相关财务数据，自动导入企业信用信息基础数据库的中小企业子系统中，实现两大系统的数据资源共享，减少信用体系建设成本，努力提高征信系统现有信息的及时性、准确性、全面性和使用价值。