2010年6月
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第一章总则 (3)
第二章职责分工与授权批准 (4)
第三章权限与安全管理 (8)
第四章操作管理 (9)
第五章财务信息化的账务规范 (10)
第六章财务信息化的档案保管 (13)
第七章附则 ............................... 错误!未定义书签。

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第一章总则
第一条为规范公司财务信息化管理工作，加强财务信息化的运行和使用，保证公司财务信息的安全性、真实性、及时性和保密性，促进财务信息化的健康发展，确保财务信息化的正常、安全、高效运行，提高财务信息化管理水平，特制定本管理办法。

第二条本办法所称的财务信息化，是指经过财政部鉴定并验收合格且符合国电集团财务信息化要求的财务软件进行财务信息的输入、处理、输出的全过程。

第三条为了保证会计信息处理的安全、真实、可靠，财务信息化系统服务器放置在贵州公司机房。

原财务核算软件服务器放置在信息中心机房，配备专用服务器及微机工作站。

全体财务人员必须熟练掌握财务信息化系统进行账务处理及相关操作。

第四条本规范适用于贵州鸭溪发电有限公司。

第二章职责分工与授权批准
第五条财务信息化工作由总经理直接领导，并由其组织、协调单位内各部门共同搞好财务信息化工作。

第六条财务产权部负责人具体负责组织协调本部财务人员共同做好财务信息化工作。

第七条财务产权部是全公司财务管理和核算的业务归口管理综合部门，按有关规定组织编制各项制度和措施，深入细致地调查研究，不断总结经验，有计划、有步骤地在公司内组织推广财务信息化工作。

第八条财务产权部信息化专责负责组织、指导本公司财务会计人员的财务信息化培训，以及系统的权限管理和系统维护工作。

第九条财务资产部采取各种行之有效的形式加强本部会计人员的财务信息化培训，并要求财务人员均能熟练上机操作。

第十条出纳人员只能对账务系统进行各种查询，不得进行任何输入或修改操作，其他人员不得兼管出纳工作。

第十一条各级操作员在信息化专责的组织和指导下，按照各自的用户权限进入相应的录入和修改操作。

第十二条财务负责人工作职责权限：
(一)负责协调计算机及财务软件系统的运行工作。

(二)负责组织建立健全财务核算体系及财务信息化内部管理制度。

(三)检查、监督财务信息化实施过程，促进财务信息化基础工作规范化。

(四)负责对信息化系统内的会计数据进行分析，提出科学合理的管理建议。

第十三条财务产权部信息化专责职责：
（一）信息化专责应精通财务核算系统，熟悉计算机知识，负责会计核算的软件，硬件配置管理，熟悉各功能的使用和维护，确保信息化工作的正常进行。

（二）对软件操作人员的权限进行设置。

（三）执行应用计算机管理规定，遵守财务核算服务器的管理标准和微机操作制度，对财务人员进行财务信息化操作的相关培训，推广应用信息化工作。

（四）对操作人员的操作进行指导、检查、监督、防止不规范的操作使用，及时采取措施排除故障。

（五）负责公司原系统数据的月备份、存档等工作。

（六）指导有关财务人员对信息化系统的操作及会计数据的查阅。

定期对微机进行病毒检测清除工作。

第十四条会计人员的职责：
（一）必须严格执行本办法，积极配合信息化专责开展工作，，掌握正确的操作方法。

（二）正确熟练地应用财务核算系统软件及相关子程序，熟悉财务业务知识，发现问题应及时反映并认真作好记录。

（三）对自己的操作密码保密，明确责任，不能越权操作，禁止擅自修改凭证及系统内数据，发现凭证错误应及时报告财务主管或审核员，并按规定修改错误，作废的凭证应打印出来和正常凭证一起装订保存。

（四）生成凭证应先审核原始凭证做出会计业务判断，打印出的会计凭证，交稽核会计或主任审核后，方可进行后续处理。

（五）操作中发现机器故障等异常情况，应立即向系统管理员或财务主管报告，并作好记录，同时作好防止数据丢失的安全工作。

第十五条出纳员工作职责：
(一)根据审核无误的收付凭证进行款项的支付工作。

(二)可以根据现金日记账和银行存款日记账的情况对核算系统进行数据查询，但不允许进行输入和修改操作。

(三)配合银行对账，并检查复核银行对账单数据的真实性、正确性。

（四）负责票据管理模块的数据维护，包括应收、应付票据台账的导入。

第三章权限与安全管理
第十六条财务信息化系统专责负责对所有信息化用户的权限进行管理，包括权限范围的设置、权限的分配等。

第十七条新增系统使用人员，由使用人员提出书面申请，包括姓名、性别、所属部门、职位，由申请人所属部门签章后交与财务信息化专责进行用户名添加和授权。

第十八条系统使用人员调动工作岗位时，调动人员应立即提出变更权限的书面申请，财务信息化专责以综合管理部所发的通知为准更改其权限。

第十九条经授权使用财务信息化系统的人员，有责任保证其密码安全，并定期或不定期修改个人密码，若因密码泄露而造成的一切损失由密码所有人负责。

第二十条经授权使用财务信息化系统的人员，不得将本人的“口令”交与他人使用（由于维护工作的需要由财务信息化专责进行操作并且本人也在现场的情况除外）。

第二十一条如有特殊情况（经办人不能亲自登录信息系统且业务紧急）需要代理办理相关业务时，代理人必须使用自己账号登陆代为办理，若非紧急情况不得代办业务。

第二十二条因已为公司领导及各部门负责人配备笔记本电脑及宽带无线上网卡，如有人员出差请随时携带笔记本及上网卡，以备不时之需。

则遇有紧急业务不能办理的则由未及时处理人员负责。

第二十三条相关经办部门要求修改单据流程时，需提交有部门签章的书面申请，提交由财务产权部主任、总会计师审批后方能修改。

第四章操作管理
第二十四条在使用财务信息系统前，要认真阅读操作手册，按要求认真填写单据，内容要填写完善，慎重传递，避免制造作废单据及凭证。

第二十五条在填写业务单据时，需要扫描上传合同的请及时扫描并上传，扫描件必须整洁易于查看，并且能够清晰地辨别其中的文字、数字、签章。

第二十六条合同录入
合同由各业务单据制单人录入。

在录入合同时要按照纸质实物合同正确输入，合同以及补充协议必须清晰扫描上传到系统中。

第二十七条原始凭证审核
经办人填单传递后应定期查看已传递单据（在已办事项中查阅），若单据已传递至鸭溪财务岗，则可携带原始凭证（发票、付款单等）到财务产权部办理相关业务。

财务产权部相关会计根据公司相关规定审核经济业务的金额以及确认一致后方可办理业务。

如果各业务部门所传递的单据中金额不符合公司相关规定会计人员有权拒绝办理。

若所传递的单据存在虚假行为，会计人员在拒绝的同时应该向财务产权部负责人报告。

第十六条各业务部门以部门主任为信息化系统主要负责人，并且指定一名人员为部门信息化专责负责指导本部门的财务信息化系统相关事宜，提高本部门所填单据的真实、合理、完善，避免重新审批单据，提高业务处理效率。

第五章财务信息化的账务规范
第二十九条采用国电集团推广的《远光财务管理新纪元》作为核算软件；记账方法采用借贷记账法。

第三十条凭证类型分为“现收”、“现付”、“银收”、“银付”、“转账”五大类采用机器制证方式，计算机自动分类编号。

第三十一条各岗位操作员都应有自己的注册名和注册口令，对各操作权限应设置口令，不许用他人注册名进行操作，禁止越权操作。

第三十二条财务信息化开始时，应打印账户期初余额表并由有关责任人分别签章，保管存档。

第三十三条记账凭证的填制与输入：
（一）经济业务发生时，应及时办理会计手续并输入凭证，操作员打印出的记账凭证应在“制证”处签章并经复核人员审核签章后，出纳方可办理收付结算。

(二)赤字用负数输入。

(三)具有一致计算或编制规律的转账凭证，可以设置自动转
账，填制凭证时可以用“自动转账”功能代替手工键盘输入。

第三十四条账表的管理：
(一)出纳根据现金日记账核对库存，做到日清月结，账实相符。

(二)各分管人员应及时做好往来账的清理和对账工作，防止数据串户。

(三)总分类账每月可用总账汇总表代替，年终一次打印输出全部总账。

(四)“双轨运行”期间按月打印明细账，丢掉手工后按年打印明细账，打印输出的各种账页均为正式账页，年度终了，应将各类账页按科目代号顺序装订成册(三栏式和多栏式可分开装订)按连续编号，并打印出本册账户目录及起止页码，置于首页。

(五)每月终了，在确认有关账户工作已全部完成后，负责
报表的操作员应及时、正确地应用核算系统中报表功能生成有关会计报表，不能自动生成的数据，用键盘输入。

(六)报表生成后，负责报表的操作员应及时对报表数据进行审核，确认无误后，由复核人员利用核算系统中的勾稽关系功能检查报表的勾稽关系。

(七)记账凭证、总分类账、现金日记账和银行存款日记账必须按照有关税务、审计等管理部门的要求，及时打印输出有关账簿、报表。

第六章财务信息化的档案保管
第三十五条由信息化系统产生的凭证、账簿和报表等，必须按照《会计档案管理办法》的规定，由专人负责管理。

第三十六条各类财务数据盘应作双备份，并贴写保护标签，装入保护套和包装盒内，并统一编号，并登记入册，注明所有数据目录及日期，分类存放，月会计数据光盘应保存一年，年度会
计数据光盘按正式会计档案保管，每年复制一份。

第三十七条各种计算机运行记录，设备维修及故障处理记录，交接等各种记录，应视同会计档案进行保管，保管期三至五年。

第七章附则
第三十八条本规范由财务产权部负责解释。

第三十九条本规范自下发之日起实施。