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财务部相关付款审核人员的具体分工
• 一分厂的原材料（铝型材）采购以及相关的运费、委外加工：李静
• 一分厂的辅助材料（纸箱、木托、贴条）、生产用低值易耗品（含模具修理用 备品备件）以及相关的运费：董玲
• 二分厂支架系统的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委 外加工：季翠娥
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报销单据的及时性要求
• 按照权责发生制原则，当期发生的费用必须在当 期列支。为了避免费用跨期列支影响当期利润及 绩效考核 ，原则上要求：
• 当年的费用当年结清，跨年费用原则上不予报销， 如属于特殊情况不得超过次年的1月31日。
• 公司在举办一些大型集体活动时，活动结束后一 个月内所有费用应全部报销完毕。
三． 公司不允许接受除上海以外地区的商业承兑汇 票。
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空白单据的领用
《用款申请单》、《差旅费报销单》、《其他费用 报销单》、《发票粘贴单》、《国际、国内差旅 费申请表》等空白单据在行政部领取，财务部不 提供空白报销单据的领用
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报销单据的填制及其要求
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第二章 月度资金计划管理制度
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月度资金使用计划的编制及审核
• 各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部 门下月度资金使用计划，填写《部门月度资金计划 使用表》并于当月20日前提交财务部。
• 财务部依据年度预算进行审核每个月的资金计划使 用表，在预算范围内的资金计划使用表审核通过， 超预算的需要追加预算，执行预算管理规定。资金 部根据审核后的《部门月度资金计划使用表》汇总 编制“月度资金使用计划汇总表”呈交财务副总、总 经理审批，并以审批后的资金使用计划为依据执行 和监督付款情况。
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固定资产和低值易耗品划分标准
按照单位价值、使用年限来划分
• 固定资产的认定标准：
单位价值在2000元以上且使用年限超过一年 房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、 工具等确认为固定资产。
• 低值易耗品的认定标准：
单位价值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作为固定资 产的各种用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用品以 及生产经营过程周转使用的包装容器等，其特点是单位价值较低， 或使用期限相对于固定资产较短，在使用过程中保持原有实物形态 基本不变。
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委托付款书
• 收款单位应与开具发票单位、订立合同单位名称 一致。如不一致，订立合同单位和发票开具单位 需提供全权委托付款书。
• 全权委托付款书组成内容：付什么款，付多少款， 付给谁，为什么付。
• 必须加盖订立合同单位公章。
• 全权委托付款书一式三份，三方留存备案。
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《财务部分》
财务部
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目录
第一章、货币资金管理制度 第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度 第四章、预算执行管理规定 第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定 第八章、财务付款与报销流程规定 第九章、差旅费管理制度规定 第十章、固定资产管理制度 第十一章、客户退货流程管理规定 第十二章、招标管理办法 第十三章、食堂财务管理制度
• 所有的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄 费 、保险费等费用、所有的现金报销：孙小慧
• 所有的基建项目付款的审核：陈玉霞
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出门证的开具
• 一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外 加工、辅材、低值易耗品（主要是模具的修理或改 模）：董玲
• 二分厂：季翠娥 • 三分厂：周亮 • 固定资产的调拨及外出的修理：董莹莹
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预付款项的跟踪
财务部至少每月清查一次预付性质款项，如预 付货款等，追踪其货物、票据的到达情况，并 敦促经办人予以清理；对超过一定期限未能清 理的（具体时间依据不同款项的性质确定，但 原则上最长不得超过正常时间后三个月），应 对经办人予以罚款处理，特殊原因需书面说明 原因交至财务。
采购固定资产：采购合同、固定资产请购单 、设备选型 确认表、发票、入库单、领用单、固定资产验收报告
采购非生产用低值易耗品：物料请购单、发票、入库单、 领用单
采购生产用低值易耗品：物料请购单、采购合同、增值 税专用发票、入库单（领用单每天由仓库提供）
注意：除了基建发票外，其他采购发票必须尽量索取增 值税专用发票，正常情况下普通发票财务会拒绝接受。
• 三分厂EVA的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加 工：周亮
• 五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外 加工：徐陆燕
• 两个商贸公司的所有付款审核：张月红
• 固定、资产的款项结算、与固定资产相关的修理费及保养费的审核：董莹莹
• 销售发货的运费等：周敏
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第一章 货币资金管理制度
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财务收款细则
一． 除出售零配件、废料收入和退还差旅借款，可 由购买人或报销人直接交现金外，其他收款一 律不得以现金方式进行，必须通过银行转账收 款；
二． 营销人员、废料处理相关人员一律不得接触现 金，需直接带至财务交款；
• 个人出差借款填写《国内差旅费申请表》或《国际差旅费申 请表》；出差回来报销费用填写《员工出差费用报销单》；
• 银行付款及除出差外的个人借款填写《用款申请单》；
• 人民币1000元以下的零星开支且需以现金支付的，主要包括： 生产用和非生产用零星物料采购及低值易耗品、办公用品、 交际费、运费、招聘费、车辆费用等不能列入差旅费的费用 项目，填写《其他费用报销单》。
• 涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报销。
• 由于原始凭证保管年限需15年，故所有报销单据都必须用黑 色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不予报 销。
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付款时间的安排
• 每周二、周四现金报销 • 每周三银行付款
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《用款申请单》附件要求