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财税实务地税稽查局开始对自然人立案调查啦! 日前,广州市地税局稽查局办结了一宗自然人股权转让涉税违法案件, 成功查补个人所得税2410万元, 挖出潜在税源超亿元.
这是广东省近年来对自然人立案查补额最高的案件.
巧用经济社交网迫使对方配合调查
“对自然人立案面临的第一个难题就是如何找到被查对象,让其配合检查”广州地税稽查局一名参与办案的人员向记者介绍.
据了解,该案的被查对象郭某近一年来一直在国外无法取得联系.广州地税检查组决定同时从两个途径向郭某施加压力,迫使其接受检查:通过对股权的相关利益人施压,检查组对参与股权交易
的7个自然人逐个进行询问调查并取得了重要证据材料;同时,
通过延伸检查郭某的其他投资项目进行施压,其中包括郭某夫妇投资某商业银行的股权情况.经过一轮隔空较量后,郭某迫于压力,最终委派全权代理人到税务局接受调查,配合提供有关资料. 多方外调核实被查人收入与资产
为了核实郭某的股权转让所得,检查组多次往返广深两地,对十
几个自然人进行调查取证,调查与该股权交易相关的银行账户11个、参与股权交易的公司6家,最终核实了郭某取得的1.278亿元未申报纳税.为核实郭某可能存在的其他涉税问题,检查组还
专门对郭某的资产情况进行了摸查,初步通过房管、工商等部门发现了其名下的多项不动产和股权投资资产.
顺藤摸瓜牵出其他人员的所得情况
据了解,该股权交易历时5年,目前仍未结束,其中涉及人员众多、利益关系复杂,既有知名的国有企业,也有十足的皮包公司,。