企业清产核资工作基础表编制说明(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表，是按企业明细账类别制定，将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致，包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业（以下简称“企业”）。
二、报表组成应收出口退税清查明细表：企清基16表存货清查汇总表：企清基17表存货（原材料）清查明细表：企清基17-1表存货（低值易耗品）清查明细表：企清基17-2表存货（产成品）清查明细表：企清基17-3表存货（发出商品）清查明细表：企清基17-4表存货（其他）清查明细表：企清基17-5表待摊费用清查明细表：企清基18表待处理流动资产净损失清查明细表：企清基19表一年内到期的长期债权投资清查明细表：企清基20表其他流动资产清查明细表：企清基21表长期投资清查汇总表：企清基22表长期股权投资清查明细表：企清基22-1表长期债权投资清查明细表：企清基22-2表固定资产清查汇总表：企清基23表固定资产（土地）清查明细表：企清基23-1表固定资产（房屋及建筑物）清查明细表：企清基23-2表固定资产（通用设备）清查明细表：企清基23-3表固定资产（交通运输工具）清查明细表：企清基23-4表应付工资清查明细表：企清基35表应付福利费清查明细表：企清基36表应付股利清查明细表：企清基37表预收账款清查明细表：企清基38表应交税金清查明细表：企清基39表其他应交款清查明细表：企清基40表其他应付款清查明细表：企清基41表预提费用清查明细表：企清基42表预计负债清查明细表：企清基43表一年内到期的长期负债清查明细表：企清基44表其他流动负债清查明细表：企清基45表长期借款清查明细表：企清基46表应付债券清查明细表：企清基47表长期应付款清查明细表：企清基48表专项应付款清查明细表：企清基49表其他长期负债清查明细表：企清基50表递延税款贷项清查明细表：企清基51表所有者权益清查明细表：企清基52表1.2.3.1.2.表内“基准数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“基准数”中提取。
3.表内“清查损失数”：由计算机从企清基03表至企清基31表相关指标的“申报损失（盘盈）数”中提取。
4.表内“清查潜盈数”：由计算机从企清基32表至企清基51表相关指标的“申报潜盈（损失数）中提取。
5.表内“清查数”：由计算机从企清基03表至企清基52表相关指标的“清查数”中提取。
五、现金清查明细表（企清基03表）（一）本表内容主要反映企业对现金进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.会计技术差错：会计技术差错指企业会计人员由于工作疏忽，或对会计制度理解有误造成的会计差错。
若是调减该科目的则以正数填列，若是调增该科目则以负数填列。
2.基准数：指在清产核资基准日原账面数的基础上，通过账务清理，对会计技术差错进行调整后形成的新账面数。
3.盘亏（盘盈）：指经过盘点后库存现金的清查情况，盘亏以正数填列，盘盈以负数填列。
4.预计残值：清查出有问题的资产，通过各种方式可收回的金额数，如可获得的赔偿金额、对方单位可清偿金额、变价净收入等。
5.申报损失（盘盈）数：指按照有关规定，自行审核并向财政部申报清查出的资产损失（盘盈）2003］7218栏=8主要反映企业对银行存款进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释同现金清查明细表（企清基03表）。
（三）注意事项1.所有银行存款必须进行函证，函证范围包括清查基准日所在会计年度曾经有过存款的所有账户，包括当年截止清产核资基准日账户余额为零和已清户的账户。
2.币种为人民币时也需填列币种、汇率、原币金额。
（四）审核公式7栏=3栏-5栏8栏=4栏-6栏15栏=11栏-13栏16栏=12栏-14栏17栏=7栏-15栏18栏=8栏-16栏。
七、其他货币资金清查明细表（企清基05表）（一）本表内容主要反映企业对其他货币资金进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释存放地点、形式：本栏填列企业其他货币资金的具体形式，即外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款、存出投资款等。
（三）注意事项7栏18栏=81.2.（二）指标解释1.票据种类：填写票据的种类如“商业票据”、“银行汇票”等。
2.与本企业关系：指出票单位与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
3.盘点面值：指截止清查基准日对各项应收票据清查盘点的票面金额数，不包括应计利息部分。
（三）注意事项所有应收票据必须进行函证或取得相应法律证据。
（四）审核公式7栏=3栏-6栏10栏=8栏-9栏11栏=7栏-10栏。
十、应收股利清查明细表（企清基08表）（二）指标解释1.债务人名称：填写被投资单位的全称。
2.与本企业关系：指债务人与本企业的关系，填列“关联方”、“非关联方”。
（三）注意事项应收股利必须按规定函证或取得相应的法律证据。
（四）审核公式6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
仍应按收按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定”。
（三）注意事项1.应收账款、其他应收款清查明细表中“会计技术差错”、“申报损失（盘盈）数”和“清查值”的数据按账面余额数填列，不扣除已按余额比例计提的坏账准备数。
2.应收账款、其他应收款拟核销的坏账必须进行函证或取得相应法律证据。
3.分段账龄之和要与账面数保持一致。
（四）审核公式9栏=1栏-8栏12栏=10栏-11栏13栏=9栏-12栏。
十三、预付账款清查明细表（企清基12表）（二）注意事项预付账款必须按规定函证或取得相应法律证据。
（三）审核公式9栏=1栏-8栏12栏=10栏-11栏13栏=9栏-12栏。
十四、坏账准备清查明细表（企清基13表）（一）本表内容主要反映企业对坏账准备进行账务清理和清查的基本情况。
1.2.3栏=1十七、应收出口退税清查明细表(企清基16表)（一）本表内容主要反映企业对应收出口退税进行账务清理和清查的基本情况。
（二）审核公式3栏=1栏-2栏6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
十八、存货清查汇总表(企清基17表)（一）本表内容主要反映企业对存货进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项企清基17-1、17-2、17-3、17-4、17-5表填列完毕后，此表可由软件自动生成。
十九、存货（原材料）清查明细表(17-1表)（一）本表内容主要反映企业对原材料进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.类别及名称：填列原材料的明细项目。
2.实际盘点数：填列清查后的原材料实际数量。
3.清查毁损待报废：填列已经毁损、待报废的无使用价值的存货数量及金额。
（三）审核公式15栏=7栏15栏=7栏-177栏=1栏-5栏8栏=2栏-6栏9栏=7栏-3栏10栏=8栏-4栏14栏=10栏+12栏-13栏15栏=7栏-9栏-11栏16栏=8栏-14栏。
二十三、存货（其它）清查明细表（企清基17-5表)（一）本表内容主要反映企业对生产成本、包装物等进行账务清理和清查的基本情况。
（二）审核公式3栏=1栏-2栏6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
二十四、待摊费用清查明细表(企清基18表)（一）本表内容主要反映企业对待摊费用进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.费用名称：填列需摊销的待摊费用的具体名称，如水电费、修理费等。
2.摊销期限：填列应摊销的月份数。
3.初始金额：指发生的待摊费用在分期摊销前的金额数。
（三）审核公式6栏=4栏-5栏8栏=4栏-7栏10栏=6栏-9栏12栏=10栏-11栏。
二十五、待处理流动资产净损失清查明细表(企清基19表)（一）本表内容2.性质：指其他流动资产的性质，是属于资产还是费用挂账等。
（三）审核公式3栏=1栏-2栏6栏=4栏-5栏7栏=3栏-6栏。
二十八、长期投资清查汇总表(企清基22表)（一）本表内容主要反映企业对长期投资进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项长期股权投资和长期债权投资清查明细表填列完毕后，长期投资清查汇总表可由软件自动生成。
二十九、长期股权投资清查明细表(企清基22-1表)（一）本表内容主要反映企业对长期股权投资进行账务清理和清查的基本情况。
（二）指标解释1.被投资单位名称：填列被投资单位的全称。
2.投资种类：按股票投资、对子公司的投资、对合营和联营企业的投资、其他股权投资分类填列。
3.股票名称、发行日期、持股数量：只在涉及股票投资的情况下填列，其他投资种类不填列。
4.初始投资金额：指对子公司及合营、联营等股权投资情况下的原始投资金额。
（二）指标解释1.开发程度：填写土地开发状态如“七通一平”等。
2.用地性质：填写土地的属性如“工业、商业”等。
3.准用年限：填写土地的法定使用年限，如50年、70年等，国家划拨土地的使用年限不填列。
（三）审核公式3栏=1栏-2栏5栏=3栏-4栏。
三十三、固定资产（房屋及建筑物）清查明细表(企清基23-2表)（一）本表内容主要反映企业对固定资产（房屋及建筑物）进行账务清理和清查的基本情况。
1.建筑物名称：填列房屋建筑物的明细项目名称。
2.结构：填列“砖混结构”、“砖木结构”、“钢筋混凝土结构”等。
3.折旧年限：指目前规定的固定资产折旧年限，以“年”为单位填列。
4.清查出有问题资产数：指清查出的盘亏、毁损、报废减去盘盈资产后的金额。
（三）审核公式18栏=12栏+14栏+16栏-10栏19栏=13栏+15栏+17栏-11栏21栏=18栏-20栏22栏=21栏-23栏23栏=19栏-20栏24栏=7栏-21栏25栏=8栏-22栏26栏=9栏-23栏。
三十四、固定资产（通用设备）清查明细表(企清基23-3表)栏-23栏-23栏主要反映企业对固定资产（电器设备）进行账务清理和清查的基本情况。
（二）注意事项本表主要填列与生产经营相关的大型仪器如胶印机、印刷机等专用设备。
（三）审核公式18栏=12栏+14栏+16栏-10栏19栏=13栏+15栏+17栏-11栏21栏=18栏-20栏22栏=21栏-23栏23栏=19栏-20栏24栏=7栏-21栏25栏=8栏-22栏26栏=9栏-23栏。
三十七、固定资产（电子产品及通信设备）清查明细表(企清基23-6表)（一）本表内容本表主要填列电脑、打印机、空调及通信设备等。
（三）审核公式18栏=12栏+14栏+16栏-10栏19栏=13栏+15栏+17栏-11栏21栏=18栏-20栏22栏=21栏-23栏23栏=19栏-20栏24栏=7栏-21栏25栏=8栏-22栏26栏=9栏-23栏。
三十八、固定资产（文艺体育设备）清查明细表(企清基23-7表)（一）本表内容主要反映企业对固定资产（文艺体育设备）进行账务清理和清查的基本情况。