小金库治理方案集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]小金库治理方案一、指导思想以邓小平理论和“xxxx”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，认真学习贯彻党的xx届四中全会和中央纪委第四次、第五次、第六次全会精神，特别是xx同志在中央纪委第六次全会上的重要讲话精神，切实把以人为本、执政为民贯彻落实到“小金库”治理工作中。

按照《意见》的要求，落实综合治理、纠建并举、注重预防的原则，继续全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体（含公募基金会，以下同）和国有及国有控股企业（以下简称国有企业）“小金库”治理工作，进一步巩固专项治理成果，构建和完善防治“小金库”长效工作机制，着力解决“小金库”这个反腐倡廉建设中人民群众反映强烈的突出问题。

二、任务目标在党中央、国务院的领导下，按照彻底清理“小金库”的工作要求，分级负责，分口把关，统筹兼顾，整体推进，从不同领域、不同层级的实际出发，全面深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的“小金库”专项治理工作。

着力解决工作不重视、走过场以及工作不平衡的问题，坚决扫除专项治理工作死角，始终抓住构建和完善防治“小金库”长效机制这个根本任务。

党政机关和事业单位要巩固成果、防止反弹，特别是对于自查自纠“零申报”的单位，要认真组织复查；社会团体和国有企业要加大力度，抓好整改落实。

要注重总结专项治理经验，建立健全长效机制，探索从源头上根治的有效途径。

年底前完成这次专项治理工作任务，以“小金库”专项治理的实际成效取信于民。

三、时间步骤2012年要继续深入推进党政机关、事业单位、社会团体和国有企业“小金库”专项治理，党政机关和事业单位治理重点是XX年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及XX年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产；社会团体和国有企业治理重点是2012年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及XX年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

2012年“小金库”专项治理工作主要分为全面复查、督导抽查、整改落实、机制建设和总结验收5个阶段，至2012年12月底结束。

（一）全面复查（截至2012年5月底）。

1.复查范围。

凡列入“小金库”专项治理范围的党政机关、事业单位、社会团体和国有企业，都要认真组织复查。

在全面复查中，要根据机构增减变动情况再次确认治理对象，以保证复查的全面覆盖。

复查面必须达到100%。

2.复查内容。

党政机关和事业单位的复查要结合2012年开展摸底排查的整改和工作检查进行；社会团体和国有企业的复查可在2012年的基础上开展自查自纠“回头看”或全面的自查自纠。

具体内容详见附件1、附件2。

3.复查重点。

重点关注以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等问题。

4.复查方法。

各区、各部门治理机构负责组织本区、本部门所属的党政机关、事业单位、社会团体和国有企业的全面复查。

市国资局负责所监管国有企业的全面复查。

转企事业单位的复查责任主体为市国资局，其中仍处于转委托的单位，其原主管部门应予以配合。

市直各有关部门为其所管理国有企业复查工作的责任主体，市委宣传部负责组织广电集团、报业集团、出版发行集团（以下简称三大集团）复查工作。

（1）各单位主要负责人、企业（集团）法定代表人是全面复查工作的第一责任人，对全面复查工作负完全责任，做到亲自部署、亲自过问、亲自协调、亲自督办，认真抓好本单位、本企业的全面复查工作。

（2）在复查中落实公示制、承诺制和问责制。

各单位必须将全面复查情况在本单位（可在内网）公示7天；各单位主要负责人对全面复查工作负完全责任，在报送《“小金库”全面复查报告表》的同时，一并向同级“小金库”治理日常工作机构报送《全面复查责任承诺书》；各单位治理机构必须落实问责制，明确责任追究的规定，接受群众的监督。

（3）各区、各部门、各单位治理机构要加强对复查工作的组织领导和督促指导，坚决扫除治理工作死角。

5.政策规定。

继续坚持自查从宽、被查从严的政策。

鼓励复查、支持复查，复查发现“小金库”问题及时纠正的，原则上视同为自查自纠，适用从轻、从宽政策。

对全面复查中发现的“小金库”问题和各类违法违规问题，要及时整改纠正。

6.资料报送要求。

复查工作结束后，纳入治理范围的所有党政机关、事业单位、社会团体和国有企业都要填报《“小金库”全面复查报告表》（见附件1）、文字说明和《全面复查责任承诺书》。

具体报送方式：（1）各区、各部门“小金库”治理日常工作机构必须根据所有所属党政机关、事业单位、社会团体和国有企业报送的《“小金库”全面复查报告表》汇总填列《“小金库”全面复查统计表》（见附件2）逐级上报。

各区、市级各部门“小金库”治理日常工作机构必须于6月3日前将复查统计表和文字说明报送市治理“小金库”工作领导小组办公室（以下简称市治理办）。

市级各部门必须同时向市治理办报送《全面复查责任承诺书》（见附件8）以及所有所属党政机关、事业单位、社会团体和国有企业名单。

（2）各企业集团“小金库”治理日常工作机构必须根据所有下属单位报送的《“小金库”全面复查报告表》汇总填列《“小金库”全面复查统计表》逐级上报。

市国资局监管企业集团“小金库”治理日常工作机构必须于5月27日前将复查统计表、文字说明和《全面复查责任承诺书》报送市国资局治理“小金库”工作领导小组办公室（以下简称市国资局治理办）。

转企事业单位的复查责任主体为市国资局，其中仍处于转委托的单位，其原主管部门应予以配合，必须于5月27日前将复查统计表、文字说明和《全面复查责任承诺书》报送市国资局治理“小金库”工作领导小组办公室（以下简称市国资局治理办）。

市国资局治理办必须于6月3日前将复查统计表和文字说明报送市治理办。

（3）各区社会团体登记管理机关负责收集各区无业务主管单位的社会团体、公募基金会的《“小金库”全面复查报告表》、文字说明和《全面复查责任承诺书》，并汇总填列《“小金库”全面复查统计表》报送各区治理“小金库”工作领导小组办公室，由各区治理“小金库”工作领导小组办公室汇总后上报市治理办。

全市性无业务主管单位的社会团体、公募基金会必须于5月27日前将《“小金库”全面复查报告表》、文字说明和《全面复查责任承诺书》报送市民政局治理社会团体“小金库”工作领导小组办公室（市级社会团体登记管理机关市民间组织管理局）。

市民政局治理社会团体“小金库”工作领导小组办公室必须于6月3日前将复查统计表和文字说明报送市治理办。

（二）督导抽查（截至2012年7月底）。

在全面开展复查工作的同时，要加强督导抽查工作，各区、各部门“小金库”治理机构抽调专门力量组织开展工作督导，并选取具有典型性的单位进行重点抽查。

1.督导抽查重点。

督导抽查过程中要认真梳理分析近年来治理工作中暴露出来的“小金库”突出问题和共性问题，全面复查的重点即是督导抽查的重点。

对有关地区的督导抽查应当重点关注成效不大、工作不力、举报较多的地区。

对有关单位的督导抽查应当重点关注：（1）执收、执罚权相对集中的部门和单位；（2）与人民群众利益密切相关的教育、卫生等部门和单位；（3）宾馆、培训中心、招待所、出版社、报社、杂志社和社会团体等与党政机关和事业单位有隶属关系的单位；（4）供水、供气、供热、供电等与人民群众生活密切相关的单位；（5）管理链条长、分支机构多的单位；（6）以前检查发现存在“小金库”问题的单位；（7）有群众举报的单位；（8）2012年以来自查自纠“零申报”，特别是复查措施不得力、工作走过场的单位。

2.督导抽查方式。

督导抽查工作应在各区、各部门治理工作领导机构的统一组织下，由各成员单位的领导带队，有关专业人员参与共同开展。

各级治理机构要制定督导抽查具体工作计划，统筹安排对本级单位和所属地区的督导抽查工作，督导抽查中将重点关注治理工作薄弱的单位和地区。

重点抽查将结合举报核查工作进行；可与其他专项工作或日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。

市治理“小金库”工作领导小组（以下简称市领导小组）组织的督导抽查，由市领导小组成员单位抽调部分干部，并聘请一定数量的专业人员组成督导抽查工作组共同实施；既要抽查有关地区，又要抽查有关市级党政机关、事业单位、社会团体和国有企业。

3.政策规定。

要继续坚持重奖举报有功人员和单位，自查从宽、被查从严，以及严惩顶风违纪行为的政策规定。

督导抽查发现的“小金库”问题要从重、从严处理，依法依纪追究责任人员的责任。

各区、各部门“小金库”治理领导机构要对复查纠正整改情况和处理处罚处分情况，特别是责任人员追究情况进行督促检查，对工作不负责任、走过场的地区和单位特别是主要领导，要通报批评并依法依纪严肃责任追究。

督导抽查发现的问题必须严格执纪执法，严肃责任追究，并视情节和性质不同，进行公开曝光或内部通报。

4.资料上报要求。

督导抽查结束后，各级治理机构要逐级上报《“小金库”重点抽查统计表》（见附件3）及《“小金库”资金购买各类消费卡问题统计表》（补充表1）、《以会议费、培训费套取资金设立“小金库”问题统计表》（补充表2）、《以假发票套取资金设立“小金库”问题统计表》（补充表3），《“小金库”问题举报核查情况统计表》（见附件4）及有关文字说明。

具体报送方式：各区、市国资局治理办必须于2012年7月29日前将《“小金库”重点抽查统计表》及补充表1、补充表2、补充表3，《“小金库”问题举报核查情况统计表》报送市治理办。

（三）整改落实（截至2012年8月底）。

1.职责分工。

要进一步加强整改落实工作。

对于专项治理过程中发现的问题，要按照统一政策、集中审理、分别处理的原则，由各相关部门根据各自职能分工依法进行处理处罚和责任追究。

各区各部门要从年初开始首先抓好2012年发现的“小金库”问题的处理处罚和责任追究工作，并针对2012年全面复查和督导抽查工作中发现的问题，制定具体整改措施，做到资金资产处理到位、财务会计管理整改到位、违法违纪责任人员责任追究到位，确保治理工作成效。

2.处理原则。

要杜绝重检查、轻处理，重财政财务处理、轻责任人纪律处分和组织处理的现象发生，真正将处理处罚工作落到实处。

要坚持处理事和处理人相结合。

在依法对单位违法违规问题做出行政处理处罚的同时，严格执纪执法，落实对相关责任人员特别是领导干部的党纪政纪追究。

对涉嫌触犯刑律的移送司法机关处理。

对于检查中发现的其他违纪违法案件线索，要按有关规定和程序办理移交。

对情节严重、数额巨大、性质恶劣的典型案例，要进行集中通报，教育和警示广大党员干部。