银行保函管理规定Revised on November 25, 2020ICS备案号： Q/SE银行保函管理办法2012-4-16发布 2012-4-16实施上海思源输配电工程有限公司发布前言为规范公司在销售项目投标、销售合同谈判以及销售项目执行过程中所涉及的各类法律文书中关于银行保函（以下简称“保函”）条款的评审与决策程序，明确各类保函的评审与决策权限，明确保函的开立、修改、理赔、注销、接收、索赔、退回、存档、统计分析、跟踪管理等工作流程，明确保函管理相关人员的权利、义务与责任，有效降低保函风险，特制定本办法。

本标准自实施之日起代替Q/SEA3016-B本标准的附录A是资料性附录。

本标准由思源输配电工程有限公司财务部提出并管理。

银行保函管理办法1.目的为便于公司业务部具体操作和领导及时掌握保函状况，节约费用、杜绝漏洞，特制定本办法。

2.适用范围本公司银行保函管理办法（以下简称“本办法”）适用于公司在销售项目投标、销售项目执行过程以及融资保函，包括但不限于通过银行开具的担保协议、反担保协议、备用信用证、具有保证性质的安慰函及其他具有法律约束力的类似文件和协议（以下简称“保函”）。

本办法项下保函包括以下五种类型：1、思源电气股份有限公司（以下简称“母公司”）为担保自身责任，通过银行开立的保函，包括国际承责保函和国内承责保函;2、上海思源输配电工程有限公司（以下简称“本公司”）作为申请人，为担保自身责任，在合同执行地通过银行开立的承责保函；3、本公司或由本公司管理的海外营销子公司（以下简称“子公司”）作为申请人，为担保自身责任，在合同执行地通过银行开立的本地承责保函；4、本公司及其母子公司作为受益人的受益保函。

5、融资性保函。

思源电气或输配电公司为担保子公司责任，代替子公司开具的保函业务不在本办法管理范围之内，应按照思源电气股份有限公司有关对外担保管理规定办理。

3.定义本办法中的下列术语及定义应具有以下含义：承责保函：是指本公司或者母子公司为担保自身的责任、作为申请人，银行作为担保人向客户或第三方开立的、保证本公司或子公司履行某项义务的保函。

融资性保函：是指本公司根据融资银行的要求开立的，担保子公司、客户或其他第三方还款的保函，包括银行及非银行保函。

一般包括两类保函：1）银行为子公司单独设立信贷额度，而要求本公司提供子公司的还款担保，如内保外贷；2）项目融资中融资银行要求本公司或子公司承担一定比例的客户风险而开立的保函。

国际承责保函：是指本公司在海外（包括港、澳、台地区）销售项目的投标及销售项目执行过程中产生的承责保函。

国内承责保函：是指本公司与国内总包商合作销售项目的投标及销售项目执行过程中所产生的承责保函。

受益保函：是指客户或第三方作为申请人，银行作为担保人向本公司或子公司开立的、本公司或子公司作为受益人的、保证客户或第三方履行某项义务的保函。

普通保函：是指主要条款、金额比例、效期、费率等关键要点符合保函一般惯例的承责保函。

普通保函的种类和具体特征如下：高风险承责保函：符合以下任一条或多条情形的保函是高风险承责保函：1、保函金额超过上述第项规定的普通保函的金额比例上限；2、保函有效期超过上述第项规定的普通保函规定的保函有效期,如敞口保函（见下文定义）；3、保函格式与已经签署的合同附件要求不一致，并且比附件条件恶化，可能使本公司及母子公司处于不利地位；4、保函格式比普通保函要求苛刻或含有非正常条款，可能使本公司及母子公司处于不利地位，如规定客户可任意修改保函效期、保函可自由转让给第三方等；5、保函经延期后的合计有效期限超过三年。

敞口保函：是指未明确规定某一具体日期为到期日的承责保函，或者虽然规定到期日但有效期可以随时被展期的承责保函。

通常出现在履约保函格式内，如规定拿到初验（PAC）、终验（FAC）为保函到期日等。

非敞口保函：是指明确规定某一具体日期为到期日，且未经本公司同意、不得更改有效期的承责保函。

4.相关部门及责任人输配电公司业务部输配电公司业务部，及已注册的海外代表处及海外子公司，为开立保函的申请及责任单位；业务员根据业务需要，提出保函申请，并提供真实、准确及完整的背景资料，并负责已开立保函的跟踪管理、所属项目进展反馈、到期注销及其他相关事项。

部门经理需严格把关，并在保函申请表上签字审核。

输配电公司分管副总经理（总监）分管副总对保函申请和有关条款进行复核并进行业务审批。

输配电财务部保函审核人员财务部保函审核岗位人员，为保函条款专业评审人员；负责商务合同中保函条款及格式审核、谈判，及保函开立前的初审及其他相关事项。

法务人员为保函相关会审人员；参与商务合同签订前保函格式的审核、保函开立过程中被定义为高风险保函的文本审核及其它相关事项。

输配电公司财务总监对保函条款及格式进行复核和审批，对高风险保函和融资性保函提出审批意见。

输配电公司总经理对保函业务进行审批，对高风险保函和融资性保函提出审批意见。

股份公司财务总监对达到一定金额的普通承责保函、所有高风险保函和融资性保函进行审批。

如有必要应提交董事长审批。

同时对融资性保函，根据需要，提交董事会及股东大会审批，负责信息披露等法定程序的履行及与对外担保事项相关的其它事项。

股份公司董事长对达到一定金额的普通保函和融资性保函，以及一定金额的高风险保函进行审批。

5.国际承责保函工作流程本公司作为申请人向客户及第三方开立、修改、索赔、注销国际承责保函时，须按照如下工作流程办理各项具体保函业务：国际承责保函的评审流程保函条款与格式作为商业合同的一部分，其评审与决策属于签约评审与决策的一部分，业务部和财务部应遵循事前评审原则，即对客户承诺接受保函条款之前，完成保函条款的评审。

业务人员就是否开立保函、具体保函条款等内容进行沟通和谈判，在沟通和谈判过程中，必须最大限度地维护公司利益，优化保函条款，控制保函带来的风险。

国际承责保函开立的审批流程需由公司开立的国际承责保函，由业务员填写《国际承责保函开立申请书》发起申请，并由规定的保函开立审批人进行审批，财务部负责审核申请人递交的资料并联系银行开立。

保函审批人由业务线审批人和财务审批人共同组成，两个审批决策人应在《国际承责保函开立申请书》上双签。

如果保函的两位审批决策人意见不一致，则升级到上一层级保函审批决策人决策，直至升级到公司董事长终裁。

1）财务部保函审核员，应负责判断保函是否属于高风险保函，如果为高风险保函，应逐级审批至股份公司财务总监或董事长。

2）保函金额超过50万美元（含50万美元）的普通保函，由股份公司财务总监决策。

3）金额超过20万美元（含20万美元）的高风险承责保函，报股份公司董事长决策。

4）对金额超过50万美元的普通保函和20万美元的高风险保函，除上述提到的保函开立要求外，业务员还需同时提供一份详细的《保函开立情况说明报告》，内容应包括以下几点：a）项目背景；b）保函开立金额和保函效期；c）项目实施的可行性与风险分析、经营单位的项目执行计划及责任承担主体；d）经营单位预计撤销保函的时间点。

国际承责保函的开立5.3.1提交申请业务部业务员在各方完成《投标评审表》或《国际项目签约决策审批表》的保函风险评审意见后，启动保函开立流程，并最迟在保函要求开立之日前5个工作日向财务部提交保函开立所需资料和保函开立审批意见。

保函金额超过50万美元的（含50万美元），应在拿到标书的第一时间向财务部反馈和咨询。

5.3.1.1保函开立所需资料：业务员申请开立保函时应提供如下文件：1）《国际承责保函开立申请书》）2）《国际项目投标评审表》或《合同签约决策审批表》；3）保函格式；4）保函背景资料（投标保函即为标书，履约、预付款保函等为合同、PO、LOI等相关贸易背景资料）；5）如财务部或领导需要，或者银行要求，须提供项目介绍和进展情况说明；6）其他相关资料。

如果项目发生延标或其他重要事项，申请部门应将相关信息及时通知财务部，如信息和资料提供不完全或不及时,导致银行不能按时开出保函,或保函开出后出现不应有的经济损失，责任由申请部门自负。

5.3.2开立保函财务部对申请人提交的申请与资料进行审核，如资料无误，应在2个工作日内审核完毕；如资料有疑点，应在24小时内反馈申请人或返回给申请人进行修正。

财务部根据标书或合同中规定的格式开立保函,若标书或合同中未作规定或客户对格式不做要求,财务部在与银行和申请人充分沟通后，按照公司利益最优原则，确定保函格式和开立银行。

如申请人提交的保函未取得审批决策人同意开具的审批意见，财务部有权拒绝按此格式开立保函，并提示业务员与客户沟通，修改保函条款。

在收到申请部人提交的齐备申请资料后，财务部负责及时从银行开出保函，及时跟踪保函开立情况。

保函开立后对保函复印存档,在保函系统登记保函信息。

5.3.3国际承责保函的修改银行保函开立后，根据客户要求或项目执行情况需对保函条款进行修改（如延长保函效期、增加保函金额等），由业务员填写《国际承责保函修改申请书》（见附表），在《国际承责保函修改申请书》上对有关项目进展情况及修改（尤其是展期）原因做出说明，并应该按照本制度第条的审批流程和规定提交给相应的保函审批决策人审批决策。

如原保函为金额大于50万美元的国际大额保函或者是延期后开立总时间超过三年，业务部在申请修改前还需要同时提供一份详细的《保函修改情况说明报告》，报告内容应包括：a）项目当前执行状态；b）保函的金额、保函开立时间、保函修改原因说明；c）工程实施的可行性与风险分析、经营单位的项目执行计划及责任承担主体；；d）经营单位解决问题和撤销保函的时间点。

如果保函审批人不同意接受修改，须说明不同意理由。

由业务员与客户沟通，调整修改内容，并在调整修改内容后，重新发起保函修改申请并提交给保函审批决策人审批决策。

如果保函审批人同意接受修改，业务员需将附有审批人意见的《保函修改申请书》提交给财务部。

财务部负责与银行沟通，及时完成保函修改工作，并对保函修改件复印存档，同时在保函台账中登记保函相关信息。

5.3.4国际承责保函的索赔银行保函开立后，如果客户对担保行提出索赔要求，业务部需与客户、担保行沟通，了解客户索赔原因。

并在客户提出索赔要求后，24小时内向公司副总经理和财务部接口人提供相应信息。

由业务员负责与受益人协商撤销索赔，如果确认我司需要承担该保函项下的赔付义务，业务员需要提交《国际承责保函索赔报告》（见附表）至部门经理--副总经理—总经理签字确认，并提交公司法务人员对应出具调查意见。

在相关人员出具调查意见后，将《国际承责保函索赔报告》发送给财务部，在财务总监出具审批意见后，由财务总监提交股份公司财务总监和公司董事长出具审批意见。

如因人为原因，应调查并追究相关人员责任。