资产负债表编制项目
编制说明
货币资金
库存现金＋银行存款＋其他货币资金
交易性金融资产
根据总账直接填写
应收票据
账面余额－坏账准备
应收账款
（应收账款＋预收账款）明细账借余－坏账准备
预付款项
（应付账款＋预付账款）明细账借余－坏账准备
存 货
原材料、在途物资、周转材料、委托加工物资；库存商品、发出商品、生产成本、委托代销商品等
材料成本差异：借加贷减,存货跌价准备：减
长期股权投资
账面余额－减值准备
固定资产
账面余额－累计折旧－固定资产减值准备
在建工程
账面余额－减值准备
无形资产
账面余额－累计摊销－无形资到期的长期待摊费用等
短期借款
根据总账直接填写
应付账款
（应付账款＋预付账款）明细账贷余
应付票据
根据总账直接填写
预收款项
（应收账款＋预收账款）明细账贷余
应付职工薪酬
根据总账直接填写
应交税费
根据总账直接填写
应付利息
根据总账直接填写
一年内到期的非流动负债
一年内到期的长期借款等
实收资本
根据总账直接填写
盈余公积
根据总账直接填写
未分配利润
本年利润±利润分配