2、流动资金预测的步骤、方法及支配原则。
导 言：
创办企业需要启动资金，启动资金包括
投资(固定资产)和流动资金。你应该根据自
己企业的规模，即前面预测的销售量，计算
出自己需要的启动资金数额。
想一想
一、启动资金的类型
什么是启动资金？ 开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要 的费用，这些费用的总和就是启动资金。
预算金额
原材料和库存 促销费用 工 租 保 资 金 险
其它费用
2017/12/4
包括水电费、办公费、交通费 及不可预见的各项费用
22
流动资金预测要注意的问题
1、要意识到流动资金周转不灵，会导致破产。 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取
得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。
3、必须将流动资金需求量降至最低。依据必须、必 要、合理、最低的原则，该支出的必须支出，不 该支出的就不要支出。 4、必须保持一定量的流动资金储备以备不时之需。
2017/12/4 23
固定 资产
价值较高、使用寿命较长的资产。 以折旧方式回收，回收期≥5年 主要包括：企业用地和建筑 设备 企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。 企业在筹建期间所发生的各种费用。 主要包括：市场调查费、培训费、资料费 工商注册、税务登记费 各种许可证审批费用 购买无形资产费用 支付连锁加盟等费用 业务费及开业前的其他费用 企业日常运转所需的资金也称营运资金。 主要包括：租金 购买并储存原材料和成品 促销 工资 保险和其他费用
需大量资金 较大量资金
一定资金 很少资金
长 较长
一般 短 不稳定 生活工作 互有干扰
11
2、设 备
设备是指你的企业需要的所有机器、工具、工 作设施、车辆、办公家俱等。 对于制造商和一些服务行业，最大的投资往往 是设备。因此了解清楚需要什么设备，以及选择正 确的设备类型就显得非常重要。即使只需少量设备 的企业，也要慎重考虑你确实需要哪些设备，并把 它写入创业计划。
24
启动资金 测算方法
第一步：先把需 要购买的东西分 成类，并把每一 类具体列表 第二步：再测算 每一类中每个物 品的具体价格、 每项工作的具体 花费 第三步：求和
开 办 费
流动 资金
练习
各组开办企业需要多少钱？将结果写在大白纸 上，派一名代表向全班同学做介绍。
2017/12/4
25
启动资金需求
开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方
案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。
★ 投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起
步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经 营风险的办法之一。
2017/12/4 8

2、设
备
投资（固定资产）
是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的 东西。如厂房、机器设备等。 ① 开办企业时的投资是必要的；
作间，也许只需租一个店面。
当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要
做出下列的选择：建造新的建筑、买现成的建筑、
租用他人的建筑、在家开业。
2017/12/4 10
企业用地及建筑
内容 项目 适用与调整 费用预算 工期 问题
建 房 买 房
租 房 用现住房
2017/12/4
有特殊要求时 需部分改造
适当装修 稍微调整
2017/12/4 12
设
内容 项目 机 器
备
费用金额 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低
13
投资原则 正确选择机型或 购二手机器或租赁
工 具
工作设施 车 辆
经济适用
经济适用 经济适用
办公家俱
2017/12/4
经济适用
家具设备
工 具
设备也是固定资产
2017/12/4 16
开 办 费
注册登记 办公费
装潢装修
筹建期间
筹建期 工资
印刷费
差旅费
培训费
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用
2017/12/4 17
无形资产
专利 土地 使用权 加盟费 专有技术 著作权
无形资产 投资
技术转让 商标权
无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态 的，可辨认的非货币性资产。
比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、
设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、 开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项 费用。
启动资金按用途分为二大类
投 资
流动资金
二、投资（固定资产）预测
什么是投资预测？ 预算企业投资所需的资金额度叫投资预测。
投资主要分为两大类
1、企业用地和建筑
创业模拟实训
预测启动资金需求
预测启动资金需求
一、启动资金的类型 二、投资（固定资产）预测 三、流动资金预测
在本次课结束时，学员能够掌握：
1、企业所需的启动资金是由固定资产(投资)和
流动资金组成；
2、掌握投资和流动资金的项目测算原则和方法；
3、为完成自己的创业计划书做资料准备。
教学重点及难点：
1、投资预测的步骤、方法及支配原则；
课堂作业：完成《创业计划书》5.2-5.4
启动资金＝固定资产（投资）＋ 流动资金
2017/12/4 26
小
结
当你计划创办一个企业时，你要计算一下所需要
的启动资金总额。这笔钱将用于：固定资产投资～指
价值较高，使用寿命较长的物品。流动资金～指企业
运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收 回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动 资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量 计划。
② 不同企业投资是不同的；
③ 压缩投资到最低限度是最明智的选择； ④ 投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或 更长时间。 开办费——开业前市场调查费、资料费、工商注 册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。
2017/12/4 9
1、企业用地和建筑
办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是
用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工
都需要流动资金来支付。
2017/12/4 20
流动资金
商品 的存货
人工工资 租金
保险
原材料
促销费用
其它费用
特点：保证企业日常运转所需要支出的资 金，也称运营资金。
2017/12/4 21
3、流动资金需要量要逐项测算，并遵循下列原则：
项 目 原则与方法
在保障正常经营的前提下，将 库存降至最低。注意有无赊账。 慎用，注意实效。 月工资总额×未达到收支平衡的月数 月租金×未达到收支平衡的月数 社保必付，商保酌情。
2017/12/4 27
2017/12/4 18
投资预测
课堂作业：完成《创业计划书》5.1内容
2017/12/4
19
三、流动资金预测
1、什么是流动资金预测？
流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准 确的预测需编制现金流量计划。
2、开办企业流动资金的支出是必须的
企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。 如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发 商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物 料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些
广 义 上 的 投 资 分 类
2017/12/4
企业用地和建筑 设 备
开办费 无形资产
14
企业用地和建筑
征用土地 厂房建筑 办公建筑
店 铺
仓库建筑
固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经
营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。
2017/12/4 15
设 备
电子设备
设 备
交通工具