（2）销售结算
销售结算是对销售发票进行管理并根据销售发票确认销售 成本的过程。财务部门根据销售部门录入的发票、销售 订单\仓库填制的出库单等单据进行核对，确认订单、入 库单、采购发票的数量与单价，确认销售成本。当销售 发票录入或出库单确认后，系统根据采购订单号自动从 销售系统调入销售订单文件与相关的数据进行核对，如 果核对无误，则对销售成本进行确认和分摊，并产生结 算单，作为凭证处理的依据。
P4 填写销售发票
E1销售部门
D2不合格的订单
S 3
确认的订单
P3 确认订单
E1.2审核人 员
D3不合格的销售发票
P5 审核销售发票
S 合格的销售 5 发票
E2.1库管 员
P6 填写出库单
应收模块
D4不合格的出库单
S 合格的出库 8单
P7 审核出库单
S 未审核的订 2单
E1.1销售主 管
S 未审核的出 7 库单
订单 式编码 +交货期 +发运方式 +送货地址
+已收数量 +付款状态 +制单人员 +审
核人员 +审核标志 +审核时间 +存货
编码 +计量单位 +订货数量 +订货单价
+订货金额 +增值税率+折扣率
S5
确认的销 存储确认 日期+发票号+订单号+原发票号+销售类 P5，P6
售发票 的销售发 型编码+付款条件+开户银行+银行账号+
第四章
销售与应收系统
目录
教学要求 重点 难点 一 销售与应收系统概述 二 销售与应收系统目标 三 销售与应收模块业务流程分析 四 销售与应收模块功能结构分析 五 销售与应收模块数据流程 六 销售与应收系统表设计 小结 思考题
教学要求
了解销售与应收系统概述 了解销售与应收系统目标 掌握销售与应收系统业务流程 掌握销售与应收系统功能结构 掌握销售与应收系统数据流程
（3）企业向客户提出的报价单，经客户确认后， 提交销售部门，由销售部门根据报价单填写销售订 单。销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的 文件，相当于购销合同，销售订单可以直接填制， 也可以复制报价单数据填制。销售订单需经主管审 核确认，然后提交开票人员进行销售开票。
（4）销售开票是由开票人员开具销售发票，销售发票是原 始的销售单据，包括增值税专用发票、普通发票等。对于 企业的销售流程，有的企业是先发货，再开票，有的企业 是开票与发货同时进行，有的企业是先开票后发货，本章 采用先开票后发货的处理方法。销售发票经审核人员审核 后一联给客户，作为提货的凭据；另一联交仓库由库管员 进行出库处理，第三联交出纳付款。
S1
销售报价 存储确认 日期+报价单号+销售类型编码+客户编 P1，P2
单
的销售报 码+付款条件编码+制单人员+审核人员+
价单 审核标志+审核时间+备注存货编码+计
量单位+销售数量+销售单价+销售金额+
税率+折扣率
S3
确 认 的 销 存储已审 日期+ 订单号 +销售类型编码 +客户编 P3，P4
售订单 核的销售 码 +付款条件编码 +部门编码 +结算方
（5）库管员收到由销售部门开出的销售发票后，即填写销 售出库单，经仓库主管审核后即可进行出库处理。出库单 一联交财务部分进行核算，另一联用来登记库存台账，第 三联交运输部门作为填写发运单的依据。
（二）应收业务流程
1、应收业务流程图
销售模块
销售订单
出纳 填写 收款单 填制 记账凭证
出库单
合格发票
财务部门
销售退货，流程是先由客户填写退货通知单，交销售部门 审核，如果符合退货条件，则填写退货发票，经审核人员 确认后交仓库填写红字出库单进行入库处理。红字入库单 流程跟销售出库单相同，只是数据方向相反。
对于退货业务，财务部门要做的工作就是退款，如果款项已 经付讫，则填写红字收款单进行付款，如果是应收款，则 做冲销应收款处理。
。在销售订单和销售发票时利用销售类型信息，可以 做为应收款模块进行账务处理的依据。
期初余额设置 本设置是第一次启用该系统时对应付往来台账的期
初数据进行录入，设置完成后往来台账的期初数应与 往来明细账的期初数相同，同时也要将期初暂估入库 期初在途等数据记入采购账中，期初记账后，期初数 据不能输入。
1、初始设置 客户分类设置
客户分类是为了更有效地对客户进行管 理，可根据企业客户的实际情况按客户 的行业、地区、性质进行分类。
客户档案设置 客户档案设置是用于记录往来客户的基
本信息，方便对客户资料进行管理，包 括客户的基本信息、联系信息、信用信
销售类型设置 销售类型包括现销、赊销、分期收款、委托收款等
3、应收款的管理与核算
包括应收与预收款的日常管理与核算，及时反映客 户的欠款状态及回款状况，从而指导企业制订更加合 理的信用政策。
4、相关信息管理
包括客户关系管理、价格管理、订单管理、信用管 理折扣管理等。
5、接口管理
提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，相互 协同处理。
第三节 销售与应收模块业务流程分析
Y 合格的出库单
应收模块
运输部门 填写 发运单
客户
2、销售业务流程分析
（1）销售业务流程的起点，可以从销售报价单开 始，也可以从销售订单开始，本章采用以销售报价 单为销售业务流程的起点。
（2）销售报价单是记录企业向客户提供货品、规 格、价格、结算方式等信息的文件，企业可根据客 户信用资料、库存信息、应收账款信息针对不同客 户、不同存货、不同批量提出不同报价、折扣率。
1、外部实体描述
外部实体 外部实体
编号
名称
简述
输入的数 输出的数
据流
据流
主管产品的销售的部
门,包括业务员、
开票员和部门主 申请单、 订单、收
E3
销售部门
管,业务员负责业 采购订、 货通知
务,主管负责审批， 发运单
单
开票员负责销售
开票
2、数据存储描述
数据存储 数据存储
编号
名称
简述
数据存储组成
相关联的 处理
销售结算单
记账凭证
总账系统
出纳 填写 收款单 填制 记账凭证
2、应收业务流程分析
（1）收款 对于销售收款分几种情况处理，一种是预收款处理，出 纳人员根据销售订单进行预收款，填写收款单，收款单 是用为记录企业所收到的客户款项。第二种情况是客户 归还欠款，第三种情况是对于现付的销售类型，出纳直 接根据销售发票直接对客户收款。
报价单处理 销售报价单是记录企业向客户提供货品、规格、价格
、结算方式等信息的文件，企业可根据客户信用资料、库 存信息、应收账款信息针对不同客户、不同存货、不同批 量提出不同报价、折扣率。
销售订单处理 销售订单是由购销双方确认的具有法律效力的文件
，相当于购销合同，销售订单需经主管审核确认，然 后提交开票人员进行销售开票
重点
销售与应收系统业务流程 销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程
难点
销售与应收系统业务流程 销售与应收系统功能结构 销售与应收系统数据流程
第一节 销售与应收系统概述
销售是企业生产经营成果的实现过程，一方面，企业向客户提供产品，物料 流出企业，另一方面，资金流入企业，形成企业的现金流量或应收账款，用 于补偿为生产产品而消耗的生产资料、人工成本、税金及其他费用。
企业销售过程的实现属于业务过程，而应收款的管理属于财务系统的一个子 系统，二者既相互独立，各自完成本身的职能，又相互联系，相互结合，从 而全面反映企业的业务与财务的集成信息，完成对物流和资金流的管理与核 算，通过对销售与应收款的信息化管理，实现业务与财务的一体化，提高企 业效率，提升企业价值。
第二节 销售与应收系统目标
第四节 销售与应收模块功能结构分析
（一）销售与应收系统功能结构图
销售与应收管理系统
初始设置
业务处理
应收款处理
账表处理
客户分类设置 客户档案设置 销售类型设置 期初余额设置
其他设置
价格管理 报价单处理 销售订单处理 销售开票
收款处理 转账处理
业务报表处理 往来报表处理
（二）销售与应收系统功能结构分析
其他设置 ●业务控制 该设置是对出库单编号及发票默认税
率的设置。编号有手动编号和系统自动 编号两种，税率可根据有关规定设置。
●公共参数 是对存货是否分类、客户是否分类、
是否启用外币、辅助计量单位、启用会 计月分等的设置，可根据需要设置。
●结算选项 该项是对费用是否分摊到销售成本进行设置，如果是 商业企业则不设置该项。
P12 填写红字销售
发票
S 1 3
未确认的红 字销售发票
E3.1审核人 员
D8不合格的红字销售发票
P13 确认红字销售
发票
S 1 5
合格的红字 出库单
P15 审核红字红字
出库单
D9未审核 P14 E2.3库主管 的红字 填写红字红字
出库单 出库单
E2.1库管员
S 1 4
确认的红字 销售发票
应收模块
（二）主要数据字典
销售业务报表 此类报表包括各种单据列表、销售明细表与销售统计 表等
应付核算报表 此类报表包括账龄分析表，客户商往来账明细表等。
第五节 销售与应收模块数据流程
（一）、销售与应收系统数据流程
E1销售部门
1、销售数据流程图
P1 录入销售报价