合同审查必备：借款合同风险清单（没有比这更全的了）

作者│史宏霞来源│法天使（law-angel）如果要说哪类的合同是最历史悠久，那当属借款合同。在当今社会中，借贷是我们生活中不可或缺的一环，也成为资金流动的重要方式。所以，本文旨在分析借款合同的风险点所在，以使大家能够注意这些。01借款合同的法律画像《合同法》第一百九十六条及第一百九十七条规定，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。内容包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等条款。

在网络案例库中以“借款合同纠纷”作为案由搜索，结果可达数十万份裁判文书。

借款合同可以说是生活中应用非常广泛的合同类型，大到金融借款，中到企业拆借、小到个人借款，林林总总，可以说，有极致复杂的银行版本，亦有简易通俗的自然人版本。尤其是使用在金融领域的借贷合同，已经有极为成型的格式合同范本，而其风险的控制措施已经不仅仅限于合同范本应用，更为突出的是尽职调查，贷款对象的资信审查，偿还能力的调查甚至借款使用过程的监督控制。而通常的非金融机构的借款合同虽不需要如上复杂的风险防范措施，仍在借款合同的基本框架下，仍有与金融贷款合同类似的风险审查和防控的必要。02借款合同风险清单列表根据合同法总则和分则的

相关内容并结合借贷行为的特性，一份完整的借款合同，大致应包含如下内容，律师应审查相关合同条款是否缺失、遗漏、有效等。

序号

风险点

表现形式风险等级1借款主体是否清晰确定、合法存在1.

借款方主体不存在，伪造公章、签名；2.借款方为特种行业的其经营缺乏有相应的行业资质许可，存在偿还主体被吊销等风险；3.借款方为自然人的，无身份证信息，无手印。核心

2借款方式是否符合法律法规，是否存在影响合同效力的情形借款行为涉及非法吸收公众存款、非法集资的可能导致合同无效

核心

3借款目的是否合法，非法目的的借款不受法律保护

1.借款用于赌博、吸毒、贩毒等非法活动的无效；

2.金融类贷款项目应当符合国家产业政策。

核心4借款金额是否准确明确无误1.借款金额文字性错误：无大写、大小写不一致；2.借款金额与实际出借金额不一致；

3.在借出时直接扣除利息，不受法律保护。

核心5借款利息是否清晰合法1.无利息约定；2.年化利率超过24%，违反规定；3.违反规定将利息计入本金计算复利；

4.无逾期利息约定；

5.无迟延履行判决利息约定。

核心6还款约定是否清晰1.借款期限不清；2.本金、利息归还顺序不清核心

7

在大额借款情况下，是否存在有效的借款使用监督措施1.资金托管方责任不清；2.借款一次性发放，无使用监督；3.无账户资金共管措施或约定不明。

次级8是否存在有效担保1.保证人身份存在禁止提供担保的情形；2.保证人身份与签字未经核实；3.主合同变更，保证人责任范围、期限是否随之变化不清晰；2.提供抵押的抵押物不存在，或不登记，或存在抵押、查封、冻结等权利瑕疵。核心

9税费承担是否清晰1.单位向员工借款给予利息的应代扣代缴营业税、个人所得税；2.如公司借款不能取得合法有效凭证的，响应增加的财务费用的承担。次级10是否需要办理公证公证文书可以直接申请强制执行，免于诉讼拖沓。常规11出借方是否有提前要求还款权借款方发生违反约定时，提前收回贷款的权利。常规12违约责任是否明确是否有还款逾期、利息支付逾期的罚息计算方式；常规13是否有必要的附件1.对于有担保的借款，应当有独立的担保合同，且担保合同中的关键信息与主合同保持一致。2.对于借款方的主体资质／身份证件应当复印留存。常规14是否联系及送达

条款，以及联系人变更和地址变更条款有明确的送达地址和联系人信息，以及通知送达方式。常规15是否有管辖条款符合交易实际的管辖条款。常规